闪耀：回复暖暖老师 快账的会计科目，利润分配下二级科目有提取企业事业发展基金，是做在未分配利润还是企业事业发展基金中呢？谢谢！

暖暖老师：回复闪耀有企业发展基金就做在企业发展基金

闪耀：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复闪耀不客气，麻烦给予五星好评

梓淑：回复朴老师 老师 能列算式吗 或者举个有数字的算式

朴老师：回复梓淑同学你好 交易金额是多少

梓淑：回复朴老师 公司转让股份给个人和给合伙企人有什么不同吗

梓淑：回复朴老师 6%的股份 是60万 公司注册资本是1000万

朴老师：回复梓淑同学你好 这个没什么不同

超人：回复立红老师 谢谢老师回复！！我们去年新成立企业，还没有收入，去年未分配利润负一百万，今年到现在未分配利润负二百万了。总经理的意思今年有了利润先不弥补亏损，老师他说的这个，从账务处理上不能实现吧？

立红老师：回复超人你好，不可以的，有利润需要先补亏，有剩余再分配

超人：回复立红老师 谢谢老师回复！！老师由于我们前期的钱都花在买设备和装修上了，现在准备开业，我准备开始计提折旧和摊销装修费，这会使我们的费用增加亏损增加，总经理不想让费用太高，他的意思没盈利之前不想计提折旧和摊销装修费，老师这样做可以吗？

立红老师：回复超人你好，折旧 应正常计提，装修费可以盈利后再摊销的。

超人：回复立红老师 谢谢老师回复

立红老师：回复超人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

超人：回复立红老师 老师，您帮我看看，合伙企业合伙人，我在最后一步是不是算错了，应该是加上速算扣除数？？

立红老师：回复超人你好，最后一步算出来的应不是净利润 ，是合伙人应交的个税

超人：回复立红老师 老师您看这回对了嘛？

立红老师：回复超人你好，这回是正确的。

超人：回复立红老师 谢谢您老师！！

立红老师：回复超人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

超人：回复立红老师 老师，刚总经理又问了我一个问题，并且通过这个问题，他觉得我能力不行呜呜，我刚考了初级上岗，我这个小会计真回答不上来。我们新成立企业，休闲娱乐行业，前期买了很多固定资产700万，装修费400万，装修费我放在长期待摊里，准备按租赁期限每月摊销，现在固定资产也安装完了，准备计提折旧。总经理说营业收入减去固定资产折旧和装修费摊销，会减少他的利润，实际当月并没有花出去钱，沉淀下来的钱，留在企业，最后这钱给不给他们分配利润？把我也问蒙了，我账做的没错，但是他这问题我回答不出来。

立红老师：回复超人你好，这笔钱当月虽然没有支付，但是之前已经花出去了，不然哪来的固定资产和装修费，哪有沉淀下来的钱，是我们之前花出去的钱现在进行摊销，考这样的题 ，实际是有些难的。

超人：回复立红老师 好的，上一个问题，我会按照老师说的回复他，他又问题一个问题，和上一个相似，。我们去年底时候亏损了一百万。我对总经理说有了收入先弥补亏损，他说如果今年盈利500万，弥补亏损100万，他说，那钱没少吧，只是账上少了100万，那钱实际还是500万，400百万分红，那100万怎么办，应该也得给我们分红吧？不分的话，钱一直在银行趴着？

立红老师：回复超人你好，盈利500万，不代表钱就有500万的，可能是银行存款，也可能是应收账款，分股利是需要看开股东会决议的，需要看手中有多少资金，需要留存多少资金，不是盈利多少就分多少。

超人：回复立红老师 谢谢老师专业解答！！

立红老师：回复超人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

小卫10639823：回复郭老师 税前，合同上没有注明分配的时候是税后利润，到分配的时候告诉他是税后的利润，我们是不是就是欺诈行为

郭老师：回复小卫10639823这个分红协议注明就可以

喵喵～酱：回复邹老师 我怕申报报表的时候会觉得有问题 不让你保存

邹老师：回复喵喵～酱你好，这个是不影响报表数据的保存的

喵喵～酱：回复邹老师 那就好 因为之前代账做的 我看了下也是能申报的 最近刚把账接过来专职做

邹老师：回复喵喵～酱你好，还有什么疑问吗？

喵喵～酱：回复邹老师 老师 还能问个问题吗 就是我想问下金融产品出售按道理不是要交税吗 但是很多公司股票 基金投资投资收益都不交税 为什么啊

邹老师：回复喵喵～酱你好，有增值是需要按规定缴纳增值税的

喵喵～酱：回复邹老师 我也不清楚 本来以为是金融行业才会交税的 但是有些投资管理公司 资产管理公司也没交

邹老师：回复喵喵～酱你好，是不是没有实现收入？

喵喵～酱：回复邹老师 有出售股票 基金的投资收益啊

邹老师：回复喵喵～酱你好，那就应当按规定缴纳税款才是的

平安顺利：回复meizi老师 好的，谢谢老师。

meizi老师：回复平安顺利没事的。希望能帮到你  

平安顺利：回复meizi老师 好的，谢谢老师，想问下如果负责合伙负责人是法人，这个概念如何理解呢

meizi老师：回复平安顺利你好   合伙企业 有合伙人的概念的 。    根据上文的论述，合伙是两个以上的自然人基于出资而形成的经营体 1合伙具有团体性，而区别于单一自然人； 2.合伙以互为出资、共同经营为目的，也有别于家庭，后者以夫妻和亲属关系为纽带，而且也不以经营为目的； 3合伙不具备法人资格，从而又有别于法人。

心雨：回复郭老师 没做这笔分录前资产负债表的资产合计等于负债加所有者权益，做了之后就不相等了，是什么原因呢？

郭老师：回复心雨看下你的本年利润，还有余额吗？

心雨：回复郭老师 没有了，全部结转到未分配利润那里去了，去看报表就是不相等

郭老师：回复心雨忽略就可以 你的本年利润转到利润分配你的利润分配会增加。

心雨：回复郭老师 就是合伙企业的资产负债表两边不相等也是可以的吗？

郭老师：回复心雨借贷不相等，这种不可以，你的利润分配未分配利润改变了吗？

郭老师：回复心雨截图你的科目余额表和资产负债表。

心雨：回复郭老师 谢谢老师，是系统的出错了，才导致不一致

郭老师：回复心雨不用客气的。