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对外投资视同销售会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 坚强的枕头 发表的提问：
资金无偿拆解，增值税需要视同销售的对应的账务处理怎么做，谢谢
无偿赠送是指不附加任何条件的前提下，将货物、货币或权利赠送他人的情形； 随货赠送是在销售商品，提供劳务时，随同销售行为附送的货物，货币或权利 无偿赠送根据企业会计准则 借：营业外支出 贷：库存现金/银行存款 主营业务收入/其他业务收入 长期股权投资/交易性金融资产/持有到期的投资 如果赠送的权利无法用货币资金量化，就不进行账务处理
136楼
2023-02-13 19:47:58
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业因业务需要，在向同一客户销售自产产品同时附带赠送一定数量自产或外购物品，对于这部分赠送给客户赠品是否要作视同销售计提销项处理？
不清楚具体情况，如属赠送，应按增值税条例细则的规定作视同销售处理，计征增值税.
137楼
2023-02-14 19:15:09
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齐惠老师：回复jossonli
2023-02-14 19:38:03
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 还单身的画笔 发表的提问：
视同销售业务的税务处理
他同学你好！这个贷方的话  要有应交税费-应交增值税-销项税额的哦
138楼
2023-02-14 19:29:48
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 游涯士 发表的提问：
在编制合并现金流量表时，子公司购入母公司的存货作为固定资产，视同集团外购固定资产，这个可以理解；但是为什么子公司购入母公司的固定资产作为存货并且对外销售了，合并时却要视同集团对外销售固定资产，而不是对外销售存货呢？
合并报表要站在母公司的角度看
139楼
2023-02-14 19:55:50
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
在编制合并现金流量表时，子公司购入母公司的存货作为固定资产，视同集团外购固定资产，这个可以理解；但是为什么子公司购入母公司的固定资产作为存货并且对外销售了，合并时却要视同集团对外销售固定资产，而不是对外销售存货呢？
您好，因为合并层面，就是母公司固定资产减少，所以合并现金流量表是按处置固定资产处理
140楼
2023-02-14 20:15:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师，销售型公司用库存商品赠送客户，如何核算做会计分录，是视同销售处理么
借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税销项需要视同销售的。
141楼
2023-02-14 20:26:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 动听的小懒猪 发表的提问：
你好，老师，我们公司往国外销售碳化钙，会计处理是怎么样的
借：应收账款 贷：原材料/库存商品 销项增值税
142楼
2023-02-15 19:06:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
公司将外购的商品发放给本公司员工，是作为福利费核算吗？需要视同销售交增值税吗？所得税上视同销售吗？怎样做账务处理？怎样报税处理？
不用视同销售销售的，直接做福利费就可以，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存
143楼
2023-02-15 19:29:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
外购商品用于赠送，不再视同销售了吧，现在账务如何处理
你好，是的 借；营业外支出 贷；银行存款等科目
144楼
2023-02-15 19:39:38
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 学徒 发表的提问：
如果从国外进口样品的话 应该怎么处理 呢，是视同销售吗
从国外进口样品，是采购，按采购处理
145楼
2023-02-15 19:44:47
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学徒：回复文文老师 但是是免费给客户的哦
2023-02-15 19:58:58
学徒：回复文文老师 也是免费进来的 只是付了关税 进口增值税这些
2023-02-15 20:13:03
文文老师：回复学徒二个环节，进口按购进 免费送客户，按视同销售
2023-02-15 20:39:19
学徒：回复文文老师 那进项销项也是按正常的做法交税吗？是不是理论上应该这样处理 如果现实中按进项转出 然后把购进的样品当做自己使用 是不是也可以？
2023-02-15 20:54:55
文文老师：回复学徒进项销项也是按正常的做法交税。 把购进的样品当做自己使用，如果不是用于集体福利等需要转出的事项，进项可正常抵扣
2023-02-15 21:11:00
学徒：回复文文老师 那如果为了减少麻烦直接将进项转出 就当自己使用的话 不交税也不做视同销售的话 这种做法是不符合规定吗
2023-02-15 21:24:43
文文老师：回复学徒当自己使用的话 不交税也不做视同销售，可以的。
2023-02-15 21:48:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
公司对外送礼比较多是送的是公司的产品，可以不视同销售，作为生产消耗处理么？
你好，不可以的
146楼
2023-02-15 19:59:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
视同销售，比如企业外购一批手机，对外免费送给客户，增值税和所得税视同销售么，增值税视同销售是不是得做销项税的账，缴纳增值税？
你好，是的，两个税种都视同销售
147楼
2023-02-19 20:50:14
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鹏鹏考会计：回复佟老师 如果是专票就是进项转出，如果是普票就是销项税么，是这么做账么？
2023-02-19 21:25:28
佟老师：回复鹏鹏考会计不是，都是销项税额，赠送给员工时进项税额转出
2023-02-19 21:45:25
鹏鹏考会计：回复佟老师  借招待费 贷银行存款 销项税，对么，
2023-02-19 21:57:31
佟老师：回复鹏鹏考会计借库存商品 进项税额 贷银行 借管理费用-业务招待 贷库存商品 销项税额
2023-02-19 22:20:59
鹏鹏考会计：回复佟老师 我增值税申报表的销项税额从附表一来，那收入在附表一填哪个呢，未开票收入？这样季度预缴的时候所得税收入和账上的收入和增值税的收入就对不上了？
2023-02-19 22:36:51
佟老师：回复鹏鹏考会计对，填写在未开票收入上，那没有关系，这种差异正常
2023-02-19 22:47:44
鹏鹏考会计：回复佟老师 这就是所谓的税会差异？会计是根据准则做账，报税填的增值税以及附表或者所得税的表是根据税法填写的，所以这两个有差异是天然的，如果一直都一样，才往往不太真实？
2023-02-19 23:08:24
佟老师：回复鹏鹏考会计不啊，你汇算清缴时会调整的
2023-02-19 23:19:11
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 南风 发表的提问：
固定资产投资视同销售，缴纳的附加税计入固定资产清理还是税金及附加？
缴纳的税费计入固定资产清理
148楼
2023-02-19 21:12:29
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
将自产的商品分配股东和投资者，要作视同销售处理，作了如下分录：借: 应付股利970 贷：库存商品 800 贷：应交税费--应交增值税--销项税 170 问1、增值税申报表中这部分视同销售收入要不要列入未开票收入中。2、是按800元列入还是按对外销售价1000元列入。
视同销售的需要填入未开票收入中，按800元填就可以了
149楼
2023-02-19 21:39:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 加号＋ 发表的提问：
外购产品用于投资视为销售吗
你好，是的，是属于视同销售的。
150楼
2023-02-20 18:51:40
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