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对外投资视同销售会计处理
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
在编制合并现金流量表时，子公司购入母公司的存货作为固定资产，视同集团外购固定资产，这个可以理解；但是为什么子公司购入母公司的固定资产作为存货并且对外销售了，合并时却要视同集团对外销售固定资产，而不是对外销售存货呢？
你好，要站在母公司的角度
166楼
2023-02-27 18:47:08
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 木绵花的春天 发表的提问：
对外捐赠不应该视同销售。按销售价确认收入吗？
您好，不确认收入，成本价入营业外支出，然后销项税按照销售价来计算
167楼
2023-02-27 19:03:20
全部回复
木绵花的春天：回复王老师1 不确认收入为什么要交销项税？为什么不确认收入？不是视同销售吗？
2023-02-27 19:22:38
王老师1：回复木绵花的春天您好，视同销售说的是增值税上的，就是会计上没确认收入，增值税上才叫做视同销售
2023-02-27 19:40:53
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Mickey 发表的提问：
老师我想问，将自产产品对外投资，捐赠，分配给股东，都视同销售，为什么这个题我做错了？
将自产的产品 对外捐赠 视同销售 这个呀 是税法上的 要确认销项税等 不过 会计处理上 是直接结转库存商品 不确认 营业成本的哈 （这个，是会计和税法的差异）
168楼
2023-02-27 19:33:03
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Mickey：回复许老师 会计上的分录怎么做？涉及增值税吗
2023-02-27 20:03:37
许老师：回复Mickey会计分录 借：营业外支出 贷：库存商品 80 应交税费-应交增值税 涉及增值税的哦
2023-02-27 20:20:06
Mickey：回复许老师 增值税按照成本价计税是吗？
2023-02-27 20:31:19
许老师：回复Mickey增值税的话，是按照，企业同期，销售这种产品的价格，计算的哈
2023-02-27 20:51:01
Mickey：回复许老师 谢谢老师
2023-02-27 21:05:41
许老师：回复Mickey不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-27 21:18:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 温暖的金毛 发表的提问：
公司领用自产的产品用于研发，要视同销售交销项税吗?会计分录怎么处理
您好 公司领用自产的产品用于研发，不要视同销售交销项税 借：研发支出 贷：库存商品
169楼
2023-02-28 18:16:04
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余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 学堂用户h53c3f 发表的提问：
税法为什么要规定视同销售，如何理解视同销售货物和视同销售服务，无形资产，不动产
假如大家都相互赠送，不收钱，那么税务局一分钱业务收不到了。
170楼
2023-02-28 18:41:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
公司将外购的商品发放给本公司员工，是作为福利费核算吗？需要视同销售交增值税吗？所得税上视同销售吗？怎样做账务处理？怎样报税处理？
不用视同销售销售的，直接做福利费就可以，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存
171楼
2023-02-28 19:09:03
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烟花懿冷：回复郭老师 需要做进项税额转出吗？是正常结转成本吗？
2023-02-28 19:31:50
烟花懿冷：回复郭老师 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷库存商品贷进项税额转出，您看我这样做对吗
2023-02-28 19:47:48
郭老师：回复烟花懿冷专票需要做进项转出的
2023-02-28 20:00:45
郭老师：回复烟花懿冷对的
2023-02-28 20:17:11
烟花懿冷：回复郭老师 不用再结转成本了是吧
2023-02-28 20:37:39
烟花懿冷：回复郭老师 是按照成本价计入福利费吗
2023-02-28 20:58:04
烟花懿冷：回复郭老师 郭老师企业所得税视同销售吗？
2023-02-28 21:12:21
郭老师：回复烟花懿冷是的， 所得税也不用视同销售的
2023-02-28 21:38:57
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Anjell 发表的提问：
请问老师，外购，自产，委托加工物资对外捐赠视同销售，贷方库存商品为什么是按成本价？其他视同销售确认收入都是按售价啊？
是的，赠送是属于特殊的直接贷库存商品，但是应交税费还是一样按售价×税率算的
172楼
2023-02-28 19:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 赵晓宁 发表的提问：
老师这个题，问会计处理对还是错， 这个处理肯定是错的，要视同销售 为什么结转成本的时候计入管理费用，不计入库存商品呢
你这是调整分录，就是正常和错误分录的差距部分进行调整。 你这之前已经贷了库存商品了
173楼
2023-03-01 18:46:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 利儿 发表的提问：
对外购的材料捐赠，是视同销售吗？
是的，需要视同销售处理。
174楼
2023-03-01 18:59:23
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利儿：回复陈诗晗老师 那不视同销售的都有哪些？
2023-03-01 19:13:51
陈诗晗老师：回复利儿外购的用于个人消费、职工福利不用。
2023-03-01 19:34:20
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问老师企业将成本30，售价100的产品无偿赠送税法上视同销售正常处理，会计上是怎么处理的
赠送时 借：销售费用 贷：主营业务收入 贷：销项 借：主营业务成本 贷：库存商品
175楼
2023-03-01 19:17:59
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追逐我的明天。：回复田老师 可是老师会计上不是捐赠不确认收入吗是不是要记入营业外支出，税法上确认收入，税会差异纳税调整
2023-03-01 19:54:32
田老师：回复追逐我的明天。你是对的 捐赠视同销售为什么不确认收入? 答：捐赠视同销售是需要在会计处理上按市场价值计算确认销项税,在会计处理上并没有确认收入,也就是减少的商品是按购入价或成本价核算的,只是销项税是按市场价算出的.分录: 借:营业外支出 贷:库存商品(成本价) 贷:应交税费---应交增值税(销项). 营业外支出是含在利润总额里的,这里没有确认收入
2023-03-01 20:12:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Kong 发表的提问：
您好，视同销售缴纳增值税问题。开发商将自己开发的房屋无偿赠送给红十字会作为办公楼使用，不视同销售。这句话对吗？ 根据自产、委托加工、购进用于投资、分配、赠送的视同销售，本题可视同销售；但是又根据单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产应当视同销售不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外，本题向红十字捐赠属于用于公益事业，本题不视同销售。请问到底怎么判断？
用于公益事业或者以社会公众为对象的除外，这个就是属于除外的情况所以不视同销售
176楼
2023-03-05 20:48:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鲜仙 发表的提问：
自产产品对外捐赠不是视同销售吗？
要视同销售，但是不会影响营业成本的
177楼
2023-03-05 21:01:30
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鲜仙：回复辜老师 要确认收入不用结转成本吗
2023-03-05 21:23:12
辜老师：回复鲜仙对外捐赠不用确认收入的，只要视同销售缴纳增值税
2023-03-05 21:36:14
鲜仙：回复辜老师 分录怎么做的？ 借:营业外支出 贷:库存商品 就可以了是吗？
2023-03-05 22:02:08
辜老师：回复鲜仙借，营业外支出 贷:库存商品 应交税费～应交增值税～销项税
2023-03-05 22:25:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萨鲁法尔大王 发表的提问：
视同销售的增值税处理是否是 借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税（销售税）？
你好，你对外捐赠吗
178楼
2023-03-05 21:08:59
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萨鲁法尔大王：回复佟老师 比如买四赠一
2023-03-05 21:34:48
佟老师：回复萨鲁法尔大王那对方科目不应该是营业外支出，这个不是视同销售，就是正常销售
2023-03-05 22:04:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 吕燕菲 发表的提问：
老师，外购产品用于集个和投分送都视同销售，用于集个是用购买价入账还是市场销售价入账，税如何处理？自产产品用于集个和投分送入账价格和税又如何处理？
第一个问题：按高于成本价，低于市场价就可以按视同销售处理。 第二个问题：都是属于视同销售行为，与第一个问题同样的处理
179楼
2023-03-06 18:34:14
全部回复
吕燕菲：回复江老师 老师，自产品用于捐赠不是成本价和税计营业外支出吗？不是按市场价吧？
2023-03-06 19:04:25
江老师：回复吕燕菲按成本价进行结转，按高于成本价计算税费。
2023-03-06 19:27:14
吕燕菲：回复江老师 老师，可以写一下分录吗？
2023-03-06 19:54:05
江老师：回复吕燕菲直接按销售写会计分录，就是无票的销售收入写会计处理分录
2023-03-06 20:05:59
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 陌生人 发表的提问：
自产的商品，用于个人，员工福利，投分送都是视同销售，不转出（做销项） 外购的，用于个人，员工福利，进项税转出，投分送都是视同销售，不转出（做销项） 这样总结对吗？
你好，同学，自产商品用于员工福利，自产或者外购的用于投分送视同销售，进项税额可以抵扣。外购的用于个人，员工福利，进项税额不能抵扣，要做进项转出
180楼
2023-03-06 18:57:12
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