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对外投资视同销售会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ゛Escape 发表的提问：
企业自产产品用于对外捐赠的，不视同销售吗
你好，自产对外捐赠要视同销售
286楼
2023-04-27 17:32:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 机器鱼 发表的提问：
视同销售方面，企业把自产货物用于免税工程项目时，不确认收入，但是用于对外投资时，如长期股权投资时，为何又确认收入？
你好，对外投资就要视同销售
287楼
2023-05-03 18:30:35
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机器鱼：回复吴月柳 哦，用于免税项目，即用于在建工程，也是视同销售，交增值税。这是靳老师的课程，但是为何没有计提收入，只是直接把货物的成本直接结转入在建工程，为什么？
2023-05-03 18:57:16
吴月柳：回复机器鱼用于在建工程时不需要视同销售，用于投资的才视同销售
2023-05-03 19:18:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
视同销售情况，销项税的计税依据是撒子，是哪个金额，视同销售会计上确认收入吗
你好，学员，视同销售情况，销项税的计税依据是市场价格的，公允价值的
288楼
2023-05-03 18:37:23
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婷婷：回复冉老师 但是我们会计是如果不做视同销售，会计审计会不会提出来这个问题，还有视同销售怎么账务处理，贷方做主营业务收入吗？
2023-05-03 19:00:40
冉老师：回复婷婷你好，学员 视同销售贷方做主营业务收入
2023-05-03 19:21:08
婷婷：回复冉老师 好的，赠送这些都是视同销售，全部做收入，那这样就不会出现税会差异吗
2023-05-03 19:51:02
婷婷：回复冉老师 我们每个月有核销的茶叶，比如拿给别人品尝了，那我还是要确认收入撒，直接做主营业务收入，那就不存在税会差异对吗
2023-05-03 20:17:36
冉老师：回复婷婷赠送这些都是视同销售，全部做收入，那这样就不会出现税会差异
2023-05-03 20:42:49
冉老师：回复婷婷我们每个月有核销的茶叶，比如拿给别人品尝了，那我还是要确认收入撒，直接做主营业务收入，那就不存在税会差异对吗 是的，学员
2023-05-03 20:57:26
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ ` 有点儿飘 ? 发表的提问：
对外捐赠视同销售，那对外捐赠的库存商品用的是实际成本价还是售价？
需要用售价，具体捐赠到哪里
289楼
2023-05-03 18:46:46
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` 有点儿飘 ?：回复慧老师 库存商品那里用的应该是售价，它为什么写成实际成本价？库存商品实际成本。跟那个销项税也对不上
2023-05-03 18:59:12
慧老师：回复` 有点儿飘 ?会计分录这样做没问题，我说的税收上视同销售按照市场价
2023-05-03 19:10:58
` 有点儿飘 ?：回复慧老师 库存商品那个按的是实际成本吗？
2023-05-03 19:30:37
慧老师：回复` 有点儿飘 ?你好， 没问题的，会计上就是这么处理
2023-05-03 19:41:00
` 有点儿飘 ?：回复慧老师 那会计分录也可以写成售价的是吗？也可以写成成本价。？
2023-05-03 19:56:48
慧老师：回复` 有点儿飘 ?自产的产品会计上是不做收入的
2023-05-03 20:26:45
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，外购医疗用品，消毒液对红十字会捐赠，视同销售，要交增值税吗？
你好，这个需要视同销售的，即使是用于公益事业也视同，房屋无偿捐赠公益是免税的，货物不免。
290楼
2023-05-03 18:55:09
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默：回复小锁老师 有税局公告吗，公告的标题是什么？
2023-05-03 19:22:21
小锁老师：回复默你可以搜税法规定的视同销售十条，其中一条就是你说的这种情况。
2023-05-03 19:32:26
默：回复小锁老师 没有哪一条规定外购货物进行捐赠，要视同销售啊
2023-05-03 19:45:46
小锁老师：回复默最后一条，无偿赠送。
2023-05-03 20:00:53
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 坚持 发表的提问：
销售并提供安装，购入玻璃钢，经过安装售出美化天线外罩，如何进行账务处理？1.视同商业处理么？直接转销售成本？2.还是需要首先原材料出库，然后结转产成品，最后结转销售成本，视同工业账务处理方式来弄？
你好，按照工业账务处理方式去做
291楼
2023-05-03 19:06:00
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页子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 兔子 发表的提问：
老师，视同销售…就简单理解为再销售，开销项票…对不
简单的理解为这就是一个销售行为，有销项税。
292楼
2023-05-04 16:48:08
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 幽默的花瓣 发表的提问：
总公司以设备投资子公司，需要视同销售吗？
需要视同销售缴纳增值税和企业所得税。
293楼
2023-05-04 17:09:17
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幽默的花瓣：回复罗老师 老师能具体讲下如何做吗？我们给子公司投资需要写投资协议吗？
2023-05-04 17:25:21
罗老师：回复幽默的花瓣需要写投资协议，明确投资设备的公允价值。设备属于固定资产，就与固定资产清理科目一样
2023-05-04 17:53:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 发夹 发表的提问：
老师，用于换取，投资，抵债的货物，不视同销售？
用于换取，投资，抵债的货物，要视同销售
294楼
2023-05-04 17:20:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 青鸟远方 发表的提问：
我把转让商标所有权当成特许权使用费计入销售收入，把外购的工程物资用于本企业厂房建设 当成 视同销售处理，错在哪呢？老师
您好，1计入资产处置损益，2不视同销售
295楼
2023-05-07 18:33:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小薇 发表的提问：
外购的商品用于促销应该视同销售，视同销售要交税么，外购商品的进项税要转出？
您好！要交税。不用转出。
296楼
2023-05-07 18:55:32
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邹老师：回复小薇你好，按销售处理，不需要转出
2023-05-07 19:22:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 思思 发表的提问：
安装固定资产领用产品时，不再作视同销售处理了，为什么？
你好，因为营改增后不动产可以抵扣进项税额了
297楼
2023-05-07 19:23:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 布妞 发表的提问：
老师，自产和外购的产品用于投、分、送，都要视同销售吗？
是的，自产和外购的产品用于投、分、送，都要视同销售
298楼
2023-05-08 16:23:55
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 开森先生 发表的提问：
如果只有视同销售收入，却无视同销售成本，此时缴纳改税款如何账务处理啊，比如关联公司的无息借款，税务局要求视同销售收入。
你好！ 那就这样，按照银行同期利率计算借款利息，然后分录，借：其他应收款——关联公司 贷：其他业务收入（计算出来的利息） 应交税费——应交增值税（销项税额）根据利息乘以增值税税率
299楼
2023-05-08 16:44:08
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开森先生：回复薛老师 老师， 如果税务局要求借款方，比如收到的100万无息借款，全部视同销售收入，按收到的100万为应税收入缴纳增值税17%.此时该如何账务处理啊
2023-05-08 17:16:26
薛老师：回复开森先生@970*304:这明显不合理，我们借款的增值税税率是6%，再说这借款方我们是借钱，应该被借方纳税的。
2023-05-08 17:33:46
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 三人禾 发表的提问：
我司是影视文化传媒公司制做方，收到投资方投资款会计账务如何处理？合同签订时税务风险如何控制？
您 好，收到投资方款项，作为实收资本处理，合同签订时约定双方分红经营风险等条款。
300楼
2023-05-08 17:11:58
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三人禾：回复梅老师 我司是影视文化传媒公司制做方，准备开拍一部电视剧，收到投资方投资款会计账务如何处理？合同签订时税务风险如何控制？
2023-05-08 17:46:25
三人禾：回复梅老师 老师，不是出资人的问题，是我司和另几家公司准备拍一部电视剧，他们对电视剧这个项目的投资款，作实收资本吗？
2023-05-08 18:13:43
梅老师：回复三人禾您好，如果对方不是股东，只是合作项目，收到对方款时，先建项目，然后再按项目建往来，收入，成本费用，等。收到款，挂在应付账款某项目某公司名下。
2023-05-08 18:43:06
三人禾：回复梅老师 挂在应付账款？分红时呢？
2023-05-08 19:06:19
梅老师：回复三人禾您好，如果对方是公司，要对方提供发票，作为分红，如果对方是个人，给对方代扣代缴劳务报酬，再付给对方分红。
2023-05-08 19:34:35
三人禾：回复梅老师 作为项目的投资方还要开发票才能分红？
2023-05-08 19:46:23
梅老师：回复三人禾您好。是这样的，因为如果作为股东，要想分红，也要交纳所得税，所以这个钱要想分给对方，必须要提供发票，履行纳税义务。原理都一样。
2023-05-08 20:14:25
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