三人禾：回复陈诗晗老师 是拍电视剧项目的投资款，不是企业股

三人禾：回复陈诗晗老师 是拍电视剧项目的投资款，不是企业股

三人禾：回复陈诗晗老师 是拍电视剧项目的投资款，不是企业股东投资款

陈诗晗老师：回复三人禾只是投资于项目？后期退还不

三人禾：回复陈诗晗老师 后期退，还要分

三人禾：回复陈诗晗老师 后期退，还要分

陈诗晗老师：回复三人禾作为短期投资，或者借款处理，分红作为支付投资的利息支付给他。

小舞00：回复袁老师 老师，我们是预付卡性质的要等体检卡去医院消费了再确认收入，同时我们还是差额征税。1、卖卡时 借：现金 贷：预收账款； 2、消费确认 借： 预收账款，贷：主营业务收入 应交增值税（收入-成本差额交税） 同时 借：主营业务成本 贷：应付账款。那么，我刚才视同销售的分录可以这样吗？———借：销售费用-促销费 贷：预收账款？

小舞00：回复袁老师 老师为什么不解答了

袁老师：回复小舞00可以的

马老师：回复温柔的坚持这是报废，清理的

马老师：回复温柔的坚持处置的分录和其他的一模一样，只是把营业外收入或者支出换做资产处置损益科目就可以

温柔的坚持：回复马老师 你好，冒昧问下老师你是之了那个马勇老师吗

温柔的坚持：回复马老师 上面这个分录是报废固定资产是吗？这个处理的分录算是初级？中级用资产处置损益？

马老师：回复温柔的坚持是报废的，把营业外收入或者支出改为资产处置损益就是处置的 初级中级都是一样的。 我不是你说的那个老师

FI：回复立红老师 这类为啥是按销售价算增值税，也是按销售价计算收入呢

立红老师：回复FI你好，这个是属于企业所得税的视同销售，需要确认收入；增值税的销项是按售价计算的。

岁禾：回复宋生老师 只有将外购货物，进行自用不视同销售？

宋生老师：回复岁禾您好！根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物： （1）将货物交付他人代销； （2）销售代销货物； （3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将其货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （4）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； （5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； （6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； （7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； （8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定： “企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 这些就视同销售，其他的不视同销售。

花儿朵朵向阳开：回复郭老师 我做的是借：销售费用-业务宣传费 贷：现金 我总觉得不对，是不是应该是借：销售费用-业务宣传费 贷：库存商品 贷：应交税费

郭老师：回复花儿朵朵向阳开不需要视同销售，直接这么做就可以。