kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

长雀斑的猫：回复老江老师 老师：是不是本年利润如果在借方的话，结转本年利润就在贷方，如果本年利润在贷方：结转的时候就在借方是吗？

老江老师：回复长雀斑的猫是的 目的是要把他的余额结平

明：回复邹老师 如果本年利润在贷方，就从借方转出呗？

邹老师：回复明你好，是的 结转分录就是 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润

明：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复明不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

红山果果：回复bamboo老师 那我想问一下，不结转的话，现在有个问题，老师你听我细说，我公司新开办，3月份的，账面现金为100000,购入固定资产40000,其它应付20万，计提工资没有发放10000,本年利润借方70000,这几个数据，在资产负债表应该怎么体现

bamboo老师：回复红山果果货币资金 100000 固定资产40000 其它应付200000 应付职工薪酬 10000 未分配利润 -70000 资产=负责+所有者权益 都是140000

红山果果：回复bamboo老师 以前用记账软件，这些在资产负债表上自动生成，我现在用手工账，像现金，固定资产，其他应付，应付薪酬，在资产负债表中都可以找到对应科目，那么本年利润那70000在资产负债表中应该怎么计入

bamboo老师：回复红山果果前面给您写了啊 未分配利润 -70000

红山果果：回复bamboo老师 本年利润没有结转啊，这个未分配利润不是利润分配-未分配利润下的二级科目？还是要在本年利润下设置未分配利润的二级科目

bamboo老师：回复红山果果未分配利润是利润分配-未分配利润下的二级科目 您资产负债表上没有这个栏次么？ 这个是自动默认的 本年利润就填在未分配利润栏次

红山果果：回复bamboo老师 直接填写就行吗？以前直接生成，现在开始手工，感觉不懂的还有好多

bamboo老师：回复红山果果是的 直接填写就好了 那你可以弄个记账软件继续做账的啊

红山果果：回复bamboo老师 我觉得手工账也挺好的，可以弥补以前好多不怎么懂的东西

红山果果：回复bamboo老师 我接手后公司账面上没有一分钱，我指的是公户，这样正常吗？

bamboo老师：回复红山果果嗯 这样的话 懂的比较多 就是刚开始麻烦点

安静：回复玲老师 结转损益类的分录呢

玲老师：回复安静其他期间结转损益 的和平时没有区别 一样的 只是年底多写一个结转本年利润的分录

度度：回复吴月柳 每个月做完在结账完，再做一笔 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 如果亏损的话

吴月柳：回复度度是的

：回复爱笑的流沙借利润分配未分配利润 贷本年利润。。或者相反

得意呀：回复bamboo老师 你好，是盈利的

bamboo老师：回复得意呀借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润

聂向普：回复郭老师 期间费用结转本年利润分录

郭老师：回复聂向普借本年利润贷，销售费用、管理费用、财务费用。

聂向普：回复郭老师 老师，一般是成本、费用一起结转本年利润，主营业务收入结转本年利润，还是这3个单独结转呢？

郭老师：回复聂向普你好，可以在一块也可以分开。