心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？

bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表

心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！

bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

NAN：回复袁老师   借：本年利润 -286.04 贷：利润分配——未分配利润 -286.04    

袁老师：回复NAN对的

A 梦啊：回复maize老师 我们是盈利还有啥要做

maize老师：回复A 梦啊计提盈余公积，需要

A 梦啊：回复maize老师 分录咋做?

maize老师：回复A 梦啊提取盈余公积：借利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

A 梦啊：回复maize老师 我是内账要咋做

A 梦啊：回复maize老师 我们有20万利润分红

A 梦啊：回复maize老师 内账要提取盈余公积吗

maize老师：回复A 梦啊内账可以不用计提，你可以直接到时候做分红分录就可以借利润分配-应付利润 贷应付利润

A 梦啊：回复maize老师 那利润分配应付利润是从利润分配未分配利润结转来的吧？我们2020年1月分红，这个结转分录我2019年最后一个凭证吗？

A 梦啊：回复maize老师 可以直接到时候做分红分录就可以借利润分配-应付利润 贷应付利润，这个利润分配应付利润结转哪个分录

maize老师：回复A 梦啊那利润分配应付利润是从利润分配未分配利润结转来的吧？我们2020年1月分红，这个结转分录我2019年最后一个凭证吗？ 是的，这个是计提需要分红的数据，你可以直接做借借利润分配-应付利润 贷银行，分红时候直接做，

A 梦啊：回复maize老师 老师我基础不好，你可以直接做借利润分配-应付利润 贷银行，分红时候直接做，这里面的做借利润分配-应付利润，不需要从利润分配未分配利润结转吗，那到时候利润分配应付利润账上有余额不平的吧？

maize老师：回复A 梦啊内账这个可以不通过应付利润了，可以直接未分配到分红了就可以，

李老师：回复爱笑的流沙借本年利润 贷利润分配未分配利润 或者相反......

融智财税：回复venus老师 如果公司需要分配利润会计分录是什么

venus老师：回复融智财税:1,将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积 3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利--按股东明细 4,支付股利的会计分录: 借:应付股利--按股东明细 贷:银行存款(或现金)

融智财税：回复venus老师 一级科目里没有公益金，可以不提取吗

融智财税：回复venus老师 这样做对吗

venus老师：回复融智财税可以，只要保证法定盈余公积的提取

融智财税：回复venus老师 报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做

venus老师：回复融智财税同学，报税本来就是按净利润报的，

融智财税：回复venus老师 那次年给股东发放利润个税怎么做

venus老师：回复融智财税你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金

红菩提：回复邹老师 那成本费用类结转本年利润科目，分录也是一样的吗

邹老师：回复红菩提是的

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 利润分配――未分配利润 和本年利润――未分配利润一样吗

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜你好，没有这样的子目：本年利润――未分配利润

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 谢谢老师，

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

吴美丽：回复郭老师 直接本年利润会不会账不平，不应该是以前年度损益调整吗？

郭老师：回复吴美丽不会，你可以试一下。

.：回复玲老师 不计提盈余公积可以吗

玲老师：回复.你好，公司法要求计提 ，小企业一般不计提 公司的法定盈余公积按照税后利润的10%提取，法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取。

.：回复玲老师 老师，我用软件做账，需要输入结转本年利润这个分录吗？软件会自动结转吗

玲老师：回复.你好 手动填写这个凭证

.：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复.不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

蓝天：回复庄老师 老板说银行的钱要做流动资金，一定要用剩余利润还。那

蓝天：回复庄老师 怎么做分录呢？

庄老师：回复蓝天用剩余利润怎么还，也要动用到银行存款支付，

Double No：回复陈诗晗老师 老师，你可以给个分录吗？本年利润是负数的利润

陈诗晗老师：回复Double No借：未分配利润 贷：本年利润

明天：回复袁老师 不需要做别的分录吗？我是补记分录，上年年末本年利润借方为负数。

袁老师：回复明天不需要