兰心^O^：回复汪晨老师 是不是每到年终做这个分录？

汪晨老师：回复兰心^O^你好，是的，年终都要做的。

兰心^O^：回复汪晨老师 一个股东中途退股产生的分红分录怎么做？

汪晨老师：回复兰心^O^借 利润分配-退股人 贷 应付利润-退股人 借 应付利润-退股人 贷 其他应付款-退股人 借 其他应付款-退股人 贷 银行存款

?徐微微：回复郭老师 要不要弥补以前年度亏损

郭老师：回复?徐微微你好，需要弥补亏损的，但是弥补亏损账上不需要做，只填写所得税主表里面就可以。

?徐微微：回复郭老师 好 好 明白了 谢谢老师！

郭老师：回复?徐微微不用客气，工作愉快。

如意的海燕：回复辜老师

如意的海燕：回复辜老师 是那个数

如意的海燕：回复辜老师 4071.35吗

辜老师：回复如意的海燕是的，就是这个余额的

22年初级精品班～11班～李立春：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复22年初级精品班～11班～李立春好的，我先回复别的学员了

行走在一个人的小路上：回复言岩老师 那这样的话是借：本年利润 28000 贷：利润分配--未分配利润 28000 是这样结转吗

言岩老师：回复行走在一个人的小路上你好，分配利润是要做分配利润的分录。今年有多少本年利润是全部结转到利润分配账户的。

行走在一个人的小路上：回复言岩老师 今年我们是有58000的本年利润，之前上半年分配利润的时候那个会计他直接做 借：利润分配--已分配利润 30000 贷：库存现金 30000 等于现在本年我们就还有28000的未分配利润 正确的做法应该是怎么做分录的 如果之前的我们那样做了，那我现在要怎么结转本年的才算正确的呢，现在要怎么做分录呢

言岩老师：回复行走在一个人的小路上你好，这是两个问题。1、分配利润 时可以是上面你做的那个分录。本年利润结转要把今年累计的本年利润 科目 全部结转 到利润分配 科目

果粉：回复bamboo老师 老师，那为什么对不上，不一样呢？

bamboo老师：回复果粉您说的对不上是哪里对不上？

果粉：回复bamboo老师 老师，看得到图片吗

bamboo老师：回复果粉您利润分配有期初余额啊

果粉：回复bamboo老师 老师，不是看利润分配到本期发生额嘛

果粉：回复bamboo老师 1982.91对不上呀

bamboo老师：回复果粉可以把本年利润明细账截图看看吗

果粉：回复bamboo老师 老师 发了明细账

bamboo老师：回复果粉您12月的期末余额是多少啊

果粉：回复bamboo老师 老师，本年利润的期末余额嘛？

果粉：回复bamboo老师 就是结转的数1982.91

bamboo老师：回复果粉那本年利润跟利润分配是一样的啊

果粉：回复bamboo老师 老师，我想问的是为什么在余额表上没有提现呢？

bamboo老师：回复果粉余额表上没有体现   您说的是哪个不体现？

周婉玲：回复英老师 但是老师怎么我看回总账明细本年利润是-42541.23

英老师：回复周婉玲可以查看科目余额表

周婉玲：回复英老师 老师，本年利润是-123646.57，跟累计数不一样啊，我要怎样看啊

英老师：回复周婉玲按帐面科目余额表的数据结转

周婉玲：回复英老师 那老师，我最终18年本年利润的数结转后应该是等于什么数啊，是12月的利润？

周婉玲：回复英老师 科目余额表的数

英老师：回复周婉玲本年利润结转是按累计金额结转

周婉玲：回复英老师 那我是根据利润表本年累计那个数计提吗？就是-81105.34？

英老师：回复周婉玲不是按利润表，是按科目余额表的余额

周婉玲：回复英老师 我12月份没有结转时余额是-123646.57，但是结转了这个数变成了42541.23，那我结转正确吗

周婉玲：回复英老师 科目余额表

英老师：回复周婉玲本年利润科目余额表上的余额结转就是

周婉玲：回复英老师 结转后本年利润没有余额吧

英老师：回复周婉玲结转后本年利润没有余额

庄老师：回复k1一、年末，将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。 1、如“本年利润”为贷方余额，为全年净利润，借记“本年利润”科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目； 2、如”本年利润“为借方余额，为全年净亏损，作相反的会计分录。借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“本年利润”科目。 二、年末还要将除”利润分配——未分配利润“外的其他明细科目的余额，全部转入“利润分配——未分配利润”明细科目。 1、借记”利润分配——未分配利润“，贷记”利润分配——提取盈余公积“”利润分配——应付股利“；2、借记”利润分配——盈余公积补亏“，贷记”利润分配——未分配利润“等。 3、结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

庄老师：回复k1最后几笔分录 分配利润 　　（1）提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　借：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　贷：盈余公积——任意盈余公积 　　如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利 　　（2）分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　（3）结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　（4）以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入

k1：回复庄老师 做完期间损益结转，再作提法定盈余公积和任意盈余公积这几笔分录对吗

庄老师：回复k1你好，是的，这个是最后几笔分录

1624977463：回复徐阿富老师 小微企业，增值税减免了，减免的分录的摘要要如何写

徐阿富老师：回复1624977463你好，可以写减免税转收入