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年终结转本年利润会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喻洁 发表的提问：
求：年终结转的会计分录
和平时结转 一样。年终多做一笔分录 年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。
256楼
2023-04-16 19:37:28
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职称：
解题: 
引用 @ 执子之手 发表的提问：
我在结转当年的本年 利润，发现2016年的本年利润未作结转，我能不能先作一笔结转2016年本年利润借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润；接着作一笔结转2017年的本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润，这样可以吗？16、17年是亏损的，分录是正确的吗？
学员你好，本年利润在借方余额表示亏损。
257楼
2023-04-16 20:02:59
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执子之手：回复 请老师提供一下本年利润亏损在结转从哪个方向结转，并写一下正确分录，谢谢老师。
2023-04-16 21:00:32
：回复执子之手@执子之手:学员你好，将本期的损益类科目的发生额都结转到本年利润，本年利润是损益类科目倒挤出来的金额。
2023-04-16 21:17:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 眸有星辰和大海? 发表的提问：
老师你好 我想问一下年末把本年利润结转到利润分配这笔分录是先过账-结转损益-过账-结转本年利润到未分配利润 ，还是过账-结转损益-结转本年利润到利润分配-过账？
你好 做完12月份的账务处理，过账，结转损益，录入 本年利润结转到利润分配的分录 ，在结账就是了
258楼
2023-04-17 17:26:57
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眸有星辰和大海?：回复meizi老师 就是先过账-结转损益-本年利润结转到利润分配-过账-期末结账 这个顺序对吗？ 还想问一下如果2017年和2018年年末都忘记把本年利润转到利润分配去了 可以在2018年年末把2017年和2018年两年的本年利润一起结转吗？
2023-04-17 18:06:30
眸有星辰和大海?：回复meizi老师 你好老师在吗
2023-04-17 18:27:04
meizi老师：回复眸有星辰和大海?你好 你如果忘记了的话 可以在18年补结转的
2023-04-17 18:42:46
会计学堂陈老师
职称：中级
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
期间有分红,年末怎么结转本年利润
分红分录为借：利润分配 贷：应付利润 借：应付利润 贷:银行存款 ；期间分红本年利润还是照常结转，结转后的利润分配才是分红用的。 本年利润与分红无关，年末结转分录为借：本年利润 贷：利润分配 如果盈余公积未提满还需要结转盈余公积
259楼
2023-04-17 17:50:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 佩04 发表的提问：
2019年营业利润是负数，结转本年利润分录是：借：利润分配 贷：本年利润吗
你好，如果利润是负数，借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 ，您的分录是对的
260楼
2023-04-17 17:56:12
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佩04：回复立红老师 可是结转了还有余额，哪里出错了
2023-04-17 18:26:29
立红老师：回复佩04你好，您说的是本年利润有余额么？
2023-04-17 18:55:50
佩04：回复立红老师 是啊，结转错了吗
2023-04-17 19:22:42
立红老师：回复佩04你好，您的结转是没有错误的，原来本年利润是借方余额，我们现在从贷方转出
2023-04-17 19:48:40
佩04：回复立红老师 本来是负数，现在是正数，是正确的吗
2023-04-17 20:15:01
立红老师：回复佩04你好，比如原来是借方余额是负数10，我们从贷方转出10，余额是0
2023-04-17 20:40:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
如果公司年底有利润，然后分配，要结转本年利润后再做利润分配的分录对吧分配了利润后再来做个人归还公司的借款这样可以吗
您好！是的。是要做的。 可以的。可以这样。
261楼
2023-04-17 18:09:00
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会计学堂辅导老师：回复宋生老师 那我年底的利润表里的净利润与资产负债的未分配利润就不等了，因为未分配利润已经分配了，这样是没问题的对吧
2023-04-17 18:30:27
宋生老师：回复会计学堂辅导老师您好！是的。这个是这样的。没问题
2023-04-17 18:55:10
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 我这样做完就可以直接结账了吗 ？？
2023-04-17 19:21:11
宋生老师：回复会计学堂辅导老师您好！结转损益后就可以了。
2023-04-17 19:41:58
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 就是我之前结转了损益的 要把那笔删掉重接结转吗
2023-04-17 20:04:23
宋生老师：回复会计学堂辅导老师您好！不用。你再次结转一下，看还有没有需要结转的。
2023-04-17 20:21:10
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 应该可以提前结转吧，后面做这几笔好像没有影响到结转损益呢
2023-04-17 20:35:34
宋生老师：回复会计学堂辅导老师您好！如果没有影响就审核过账就可以了。
2023-04-17 20:50:42
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 我重新结转损益，显示所选科目为零，没有生成凭证， 是不就表示我直接可以结账了
2023-04-17 21:04:41
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 ？？？？？？？？
2023-04-17 21:14:47
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！是的。这样就可以了
2023-04-17 21:40:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Hughes张无畏 发表的提问：
24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）你先回我一下，我再发一张给你
借：主营业务收入 330000 贷：主营业务成本 228000 税金及附加 811，管理费用 20， 财务费用 ,210，营业外支出 2800 本年利润98159 借：本年利润98159 贷：利润分配——未分配利润 98159
262楼
2023-04-18 16:48:04
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Hughes张无畏：回复辜老师 还有一张呢
2023-04-18 17:37:33
Hughes张无畏：回复辜老师 为难你了，老师
2023-04-18 18:06:32
辜老师：回复Hughes张无畏借：主营业务收入 330000 贷：主营业务成本 228000 税金及附加 811，管理费用 3420 ， 财务费用 ,210，营业外支出 2800 本年利润94759 借：本年利润 294759 贷：利润分配——未分配利润 294759
2023-04-18 18:16:49
Hughes张无畏：回复辜老师 求净利润，要算所得税费用吗？
2023-04-18 18:40:06
Hughes张无畏：回复辜老师 我发的25题答案，是这样的吗？
2023-04-18 19:04:53
Hughes张无畏：回复辜老师 老师在吗
2023-04-18 19:26:07
辜老师：回复Hughes张无畏是的，是这样计算的
2023-04-18 19:39:58
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 怕黑的篮球 发表的提问：
某公司所得税税率为25％，2018年初“利润分配——未分配利润”借方为120 000元，已用连续五年的税前利润进行过弥补：假设发生以下业务（1）本年实现税前利润400 000元。（2）年终，按净利润的10％、20％的比例提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。要求: 计算所得税、净利润和年终未分配利润的数额；编制结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录。
你好！①借：所得税费用10，贷：应交税费-应交企业所得税10（所得税=40万*25%）。借：本年利润10，贷：所得税费用10。②借：本年利润30，贷：利润分配-未分配利润30（净利润=40-10=30）。③年终未分配利润=-12+30=18万。借：利润分配-提取法定盈余公积1.8，贷：盈余公积1.8。借：利润分配—应付现金股利3.6，贷：应付股利3.6。供参考！　
263楼
2023-04-18 17:11:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 简单 发表的提问：
公司结转本年利润，本年利润是亏66508.63，分录该是借利润分配66508.63，贷本年利润66508.63吗？需要加—号吗？
您好！不需要负号。
264楼
2023-04-18 17:20:13
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Yuu 发表的提问：
老师您好，我想请问一下，我看我之前会计做的账，到年末了他都没有结转本年利润到利润分配里，我问他他说亏损不用结转，我觉得无论亏损还是盈利都应该结转。是不是年末结转本年利润到利润分配是自己手动做一笔分录，我们是每个月将损益结转到本年利润，12月是否是要先结转损益到本年利润，再做本年利润的结转分录
你好，亏损也是需要结转本年利润到未分配利润的。
265楼
2023-04-18 17:25:45
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Yuu：回复月月老师 是先把12月的损益结转到本年利润，再将全年的本年利润结转到未分配利润里面哇
2023-04-18 17:44:33
Yuu：回复月月老师 本年利润年末没有余额
2023-04-18 17:58:07
月月老师：回复Yuu你好，损益结转到本年利润后，本年利润余额为零吗。
2023-04-18 18:13:44
Yuu：回复月月老师 不是，我说结转到利润分配里就不留余额了是吗
2023-04-18 18:29:52
月月老师：回复Yuu你好，是的，本年利润年末无余额、
2023-04-18 18:55:33
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 斑比喵???? 发表的提问：
请问，我前两年年末都未结转本年利润至利润分配，只结转损益了，因为企业没有进行分配，那我要补分录到1月份么？补几年的？本年利润期末余额怎么算呢？
您好，最好还反结账12月，在12月补，可以补一笔，结平就行
266楼
2023-04-18 17:53:59
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斑比喵????：回复克江老师 那财报有影响吗
2023-04-18 18:40:00
克江老师：回复斑比喵????没有影响的，不影响所有者权益的
2023-04-18 18:53:34
斑比喵????：回复克江老师 我补在12月份了，但是我1月份的帐已经做了，余额表本年利润科目怎么还有贷方余额呢？我12月份已经转平了呀
2023-04-18 19:09:21
克江老师：回复斑比喵????我1月份的帐把原来的结转弄掉。从新结转一次。
2023-04-18 19:26:29
斑比喵????：回复克江老师 已经做好了，我还想问个问题，公司外购商品作为非货币性福利支出，比如春节的物品福利或者口罩福利，这种进项税不得抵扣，怎么做分录？另一个是公司外购的商品作为招待（请客户吃饭用酒或赠送客户，因为我们做烟酒的）支出也不能抵扣？怎么做分录呢？能不能具体分录给我呢
2023-04-18 19:43:11
克江老师：回复斑比喵????种进项税不得抵扣，分录可以视同成本，计入福利费就行。口罩建议计入办公用品好些。
2023-04-18 20:06:42
克江老师：回复斑比喵????你举个例子给我，把数字填上，好有正对些
2023-04-18 20:34:41
斑比喵????：回复克江老师 我在做公司招待赠送支出是做视同销售处理，这样对吗
2023-04-18 20:46:06
克江老师：回复斑比喵????外购烟酒招待赠送支出可以计入接待费，对应得进项税要转出。但是在企业所得税申报的时候要视同销售
2023-04-18 21:05:37
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
我年终结转完损益后，本年利润有贷方余额36965.42，是不是 借 本年利润36965.42 贷 利润分配36965.42
你好，对你的分录做正确了
267楼
2023-04-19 16:50:48
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维小尼：回复阳老师 本年利润结转完，年终还有需要处理的分录吗
2023-04-19 17:12:26
阳老师：回复维小尼转入到利润分配里，看你们公司的规定若提取盈余公积还需做提取盈余公积的分录
2023-04-19 17:34:27
维小尼：回复阳老师 一般什么情况下要做提取盈余公积分录
2023-04-19 17:47:35
阳老师：回复维小尼看你们公司章程规定，如果没有规定的话可以不用计提
2023-04-19 18:05:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
结转本年利润怎么计算啊？
借：主营业务收入贷：主营业务成本，本年利润
268楼
2023-04-19 17:10:23
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徐丹丹：回复袁老师 计算公式怎么计算的
2023-04-19 17:38:57
袁老师：回复徐丹丹收入-成本-费用
2023-04-19 18:05:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户t646km 发表的提问：
某公司所得税税率为25%，2018年初“利 润分配——未分配利润”借方为120 000元，已 用连续五年的税前利润进行过弥补：假设发生以 下业务： （1）本年实现税前利润400000元。 （2）年终，按净利润的10%、20%的比例 提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。 要求：计算所得税、净利润和年终未分配利 润的数额；编制结转所得税、结转净利润和年终 有关利润分配的会计分录。
您好 计算所得税 400000*0.25=100000 净利润400000*0.75=300000 年终未分配利润的数额 300000-120000=180000 编制结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录 借 本年利润100000 贷 所得税费用100000 借 本年利润300000 贷 利润分配－未分配利润300000 借 利润分配－计提法定盈余公积300000*0.1=30000 贷 盈余公积法定盈余公积30000 借 利润分配－应付现金股利300000*0.2=60000 贷 应付股利60000
269楼
2023-04-19 17:29:28
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，公司本年利润是负数，年底还要结转到利润分配吗？会计分录怎么做？
您好，需要结转未分配利润。 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
270楼
2023-04-19 17:47:59
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晨汐 美好时光：回复微微老师 如果是正数就反方向分录是吧。
2023-04-19 18:08:03
微微老师：回复晨汐 美好时光您好，是的，如果是正数就反方向分录
2023-04-19 18:31:53
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