金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作

meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   

金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬

meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  

善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？

辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额

善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！

辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好

心若：回复小锁老师 我写的是其他应收款缴纳的时候，扣除的时候其他应收款贷方，因为我们每个月是先缴纳，后扣除的

小锁老师：回复心若讷讷，那就是其他应收款，我们是先计提。

心若：回复小锁老师 那我们是当月缴纳当月的这种，没有计提有影响吗？我们一开始办的时候就是弄的当月的，不是上月的

小锁老师：回复心若这个没影响的，是可以这样的

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 这样子个人缴纳的计提应该都放在应付职工薪酬里面

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，是的，应放在应付职工薪酬里

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 一直累计的话会导致余额出现负的是正常的吗？

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，个人缴纳部分是代扣代缴的，不可能出现负数。计提工资按照应发金额计提

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 计提工资的时候借记管理费用个人缴纳部分也可以放进管理费用里面吗

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 如果公司搞研发的，计提工资的时候会把研发人员工资算入管理费用的明细科目研发费用，可以把个人缴纳的部分也放入研发费用中吗？

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠例如应发工资100，个人社保5，个人公积金5，实发工资90；单位缴纳社保5，单位缴纳公积金5 计提 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保5 贷 应付职工薪酬-社保5 -公积金5 -公积金5 计提个人缴纳部分 借 应付职工薪酬10 贷 其他应收款/其他应付款-社保/公积金10 发放工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90 缴纳公积金社保 借 应付职工薪酬-社保5 其他应收款/其他应付款-社保/公积金10 贷 银行存款20 -公积金5

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 最后科目应该是都抵掉了，只有银存减少，是这样吗？

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 只有管理费用和银存变动了

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，是的，按照上述分录编制即可。

李涛：回复王超老师 社保部分呢

王超老师：回复李涛你看一下分录，已经体现了

陪你考证的初级班主任：回复东老师 对，不是的

东老师：回复陪你考证的初级班主任那你需要把这部分工资冲销的。

畅恒天下：回复郭老师 按季度缴纳

郭老师：回复畅恒天下季度末的那个月计提就可以

郭老师：回复畅恒天下如果没有计提 补上就可以

畅恒天下：回复郭老师 那12月计提补在1月？

郭老师：回复畅恒天下你好可以的 用利润分配未分配利润

畅恒天下：回复郭老师 是不管理费用结转到未分配利润？

郭老师：回复畅恒天下借利润分配，未分配利润 贷应付职工薪酬，职工工会经费 借应付职工薪酬，工会经费贷银行。

畅恒天下：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复畅恒天下不用客气 工作愉快

向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？

张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款

橘子橙：回复东老师 谢谢老师。还有个问题。发工资的时扣了一个员工因为缺勤扣的一部分工资。做账时应该挂什么科目？具体分录是？

东老师：回复橘子橙做工资表的时候按照扣除后的计提就行了

天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。