可乐小猪：回复王雁鸣老师 不用走应交税费—应交个人所得税64.56的科目吗？

王雁鸣老师：回复可乐小猪您好，不需要的，因为医保不是个人所得税。

徐阿富老师：回复心有独钟发放工资，借应付职工薪酬 贷其他应付款或其他应收款――个人社保 贷应交税费――个税 贷银行存款

徐阿富老师：回复心有独钟缴纳社保 借应付职工薪酬――职工社保（单位部分） 借其他应收款或其他应付款――个人社保 贷银行存款

Aling：回复邹老师 计提社保个人和单位交的钱会计分录？ 缴纳社保 借；应付职工薪酬 5000元（上月工资） 其他应收款 （社保个人部份本月）100元 （上月工资）应交税费-个人所得税45 贷：银行存款5145元 比如税前工资5145元，计提分录：借：营业费用5145元 货：其他应收款（个人社保）100元 应交税金-应交个人所得税45元 应付职工薪酬5000元 是这样做的吗？

邹老师：回复Aling你好，可以这样做账务处理的

伍老师：回复 娪笑な嫣嘫您好，个人承担的部分无需计入相关成本费用里去！在支付工资的时候从中扣减出来即可。

微信用户：回复玲老师 明细科目是什么

玲老师：回复微信用户明细科目是工资。明细科目是工资。

微信用户：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复微信用户不客气的，祝您节日愉快。

QQ老师：回复Ae…柠檬　1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

QQ老师：回复Ae…柠檬不好意思，最上边的写错了，那是另一个提问得回答