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计提工资缴纳个税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
计提保险，缴纳保险，应发工资的会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
46楼
2022-12-26 20:51:32
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岁月静好：回复宋生老师 老师你看下，我这样对吗
2022-12-26 21:19:42
岁月静好：回复宋生老师 计提社保时： 借管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-个人部分 贷应付职工薪酬 发工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 现金 交社保时： 借应付职薪酬贷银行存款 这样对吗
2022-12-26 21:47:34
宋生老师：回复岁月静好你好！这样也可以的了。其实没有规定必须要怎么做。只要科目没有错。逻辑没有问题就好了
2022-12-26 22:16:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
47楼
2022-12-26 21:15:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
缴纳工资所得税:要计提吗？计提和缴纳分录怎么写？
你好，需要计提的完整的分录可以看这个 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
48楼
2022-12-26 21:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
个税缴纳了分录怎么做还没有计提而且这个最后不从个人工资里扣。
你好！为什么不从工资扣除呢
49楼
2022-12-27 20:20:28
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四毛呀：回复宋生老师 因为私企 老板的
2022-12-27 20:45:17
宋生老师：回复四毛呀你好！老板的在账上也是要求从工资扣的。
2022-12-27 21:14:15
四毛呀：回复宋生老师 公司用的空调和冰箱入固定资产嘛
2022-12-27 21:29:13
四毛呀：回复宋生老师 冰箱3000多 冰箱3000多
2022-12-27 21:49:27
宋生老师：回复四毛呀你好！你可以计入管理费用-办公费。
2022-12-27 22:07:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 落叶 发表的提问：
计提工资个税和缴纳个税的分录怎么做？
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
50楼
2022-12-27 20:37:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
51楼
2022-12-27 21:05:46
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
52楼
2022-12-27 21:20:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雪逸 发表的提问：
每个月计提缴纳工会经费怎么做会计分录？
你好！借：管理费用-工会经费 贷：应交税费-工会经费
53楼
2022-12-28 20:49:47
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雪逸：回复老江老师 老师这个是进到应交税费里，不是进到应付职工薪酬?
2022-12-28 21:13:59
老江老师：回复雪逸@雪逸:这个费用，一般都不代扣，所以不列入应付职工薪酬。 计提 借：管理费用-工会经费 贷：应交税费-工会经费 支付 借：应交税费-工会经费 贷：银行存款
2022-12-28 21:42:02
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
老师，计提工资，代缴社保，代缴个税，会计分录怎么做
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
54楼
2022-12-28 21:01:51
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小胖子~：回复马老师 我们是物业公司，是不是计提的时候，借方不记管理费用，记主营业务成本
2022-12-28 21:25:10
马老师：回复小胖子~具体借方什么科目根据你们企业的实际情况去选择
2022-12-28 21:41:17
小胖子~：回复马老师 那计提公司社保也可以借主营业务成本吗？
2022-12-28 22:06:16
马老师：回复小胖子~工资在什么一级科目 社保就在什么科目
2022-12-28 22:16:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
55楼
2022-12-28 21:17:59
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热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2022-12-28 21:34:39
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-28 21:57:01
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-28 22:25:20
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2022-12-28 22:37:57
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2022-12-28 22:48:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
老师：工资、社保、个税的账务处理，从计提到次月缴纳，请写会计分录
这个你看下下面这个图就是
56楼
2023-01-02 13:27:12
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樱花雨：回复maize老师 哪里有个图，
2023-01-02 13:49:42
maize老师：回复樱花雨1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保(公司负担)一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 一社保(公司负担)一公积金 (公负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 一公积金 (公负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得 税贷:银行存款
2023-01-02 14:01:32
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
57楼
2023-01-02 13:48:15
全部回复
雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-01-02 14:11:24
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-01-02 14:37:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ queena 发表的提问：
请问公司缴纳社保及计提工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
58楼
2023-01-02 14:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Em 发表的提问：
个体工商户缴纳个人所得税，计提及缴纳如何做账？会计分录怎么写？
借；税金及附加 贷；应交税费个人所得税 借；应交税费 个人所得税 贷；银行存款
59楼
2023-01-03 19:41:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
缴纳五险的会计分录，从工资计提到计提保险，到交保险
你好，分录参考这个，
60楼
2023-01-03 20:00:38
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