天天向上：回复QQ老师 这个已经备案，是需要我去税务局备案吗？

QQ老师：回复天天向上你好！已经备案了就不需要了

2333333：回复邹老师 税呢？

邹老师：回复2333333你好，这个是收款分录，不涉及纳税啊

2333333：回复邹老师 不是简易征收吗？

邹老师：回复2333333你好，与你是否简易征收没有关系 营改增后收到工程款，怎么处理，我根据你这个描述，只需要做收到工程款分录就是了

哎吖吖：回复岳老师 会计分录怎么做呢？

哎吖吖：回复岳老师 这部分也是需要开票的吗？是开票后确认收入还是收到就要确认收入？

65sdibenxa：回复宋生老师 老师 什么叫简易计税处理？

宋生老师：回复65sdibenxa您好！就是按收入的3%收税

Lily：回复宋生老师 那如果我们跟分包方签合同的话应该注意些什么问题呢？我对这块不是很懂

宋生老师：回复Lily您好！分包方这里也要注意税金的问题，税金谁付，谁负责开发票等。另外可以谈下分包商购买材料的时候，材料的发票是开给谁。是开给您还是分包商。

Lily：回复宋生老师 如果说分包商是公司的话 我们是直接可以让他们给我们开具发票 这样他们在采购材料的时候可能就不会把发票开给我们了 但是目前我们分包商是个人 我们是直接收取几个点子的管理费 这样子的话可能就会让他们把材料的发票开给我们是吧

宋生老师：回复Lily您好！是的。实际操作中差不多就是这样。

Luck Fairy：回复邹老师 企业是建设集团的性质就是施工单位领料结转的时候转入哪个科目比较合理规范

邹老师：回复Luck Fairy借；工程施工 ——合同成本 ——材料 贷；原材料 领用计入工程施工核算的

晓海老师：回复兰你好！人工也是暂估的吗？按规定也是要冲红的

兰：回复晓海老师 老师，人工也是暂估的，问题是我材料暂估了8千多万，人工暂估了5千多万，到年底肯定是冲不完的，因为工程要到明年年底才完工，那这种情况所得税汇算清缴会不会有影响？要怎么做？

兰：回复晓海老师 我提问：请问老师，我们是建筑施工企业，营改增之前提前开了营业税的发票，但工程还没有做，当时因为开了票就做了收入，暂估了材料成本和人工费。后面每次收到款时，付材料款的时候都先红冲暂估的材料，再做笔实际的材料，那人工费这块是不是也每个月都要先红冲，再计提当月的人工费？求老师解答。谢谢！1小时前 晓海老师 会计中级职称40分钟前你好！人工也是暂估的吗？按规定也是要冲红的 亲，如果解答了您的疑问，请给5星好评哦！谢谢鼓励; 我回复：老师，人工也是暂估的，问题是我材料暂估了8千多万，人工暂估了5千多万，到年底肯定是冲不完的，因为工程要到明年年底才完工，那这种情况所得税汇算清缴会不会有影响？要怎么做？15分钟前

晓海老师：回复兰你好！肯定会受影响根据税务局规定没有发票的所得税前都要调增

齐悦：回复邹老师 老师，是被挂靠企业怎么写分录？怎样把款打给挂靠企业？

邹老师：回复齐悦借；其他应付款 贷；银行存款

齐悦：回复邹老师 老师现在要交增值税，还有那部分挂靠费，怎么写

邹老师：回复齐悦借；应交税费 贷；银行存款 挂靠方内帐你可以确认为收入

齐悦：回复邹老师 老师，回答的很简单，我貌似没有懂

邹老师：回复齐悦交的增值税计入应交税费 挂靠方内帐确认为收入

夕：回复文老师 我写完了，哈哈哈，谢谢你

文老师：回复夕同学您好， 不客气，这是我们的职责所在，如果对我的回复满意的话，记得给我好评，谢谢！

半城烟沙：回复王雁鸣老师 这个金税三期后，税务人员也只能从发票上开出问题吧？只能是看开的发票内容吧，其它还从哪能查出呢？

半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，上次听一个会计说本来有一个公司不适合简易征收，但是法人非要简易征收，后来不到一个月税务局就让法人去了，要补交增值税，说他们不适合简易征收，必需补交，您说他们税务是从哪看 出的呢？是从开票内容吧？

王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，一般情况是这样的。这个金税三期，税务人员也只能从发票上查出问题。至于是看开的发票内容，还是其它从哪能查出来问题，这个我确实不是很清楚了。不好意思。