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营改增后施工企业会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 灵猫 发表的提问：
营改增建筑业中范例中的工程施工，工程结算最后如何结转，工程施工不就是主营业务成本吗
您好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
76楼
2023-01-04 21:08:59
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灵猫：回复宋生老师 工程施工呢，还有工程结算收入，这两个科目怎么对冲，工程施工是不是主营业务收入，工程结算收入不就是主营业务收入
2023-01-04 21:33:36
宋生老师：回复灵猫您好！工程施工是项目成本的归集的科目，上面就是对冲了。结算收入是主营业务收入
2023-01-04 21:51:10
灵猫：回复宋生老师 工程施工在借方，主营业务收入也在借方，如何对冲，不懂
2023-01-04 22:06:43
宋生老师：回复灵猫您好！上面的分录一个是借方一个在贷方的。你好好看下。
2023-01-04 22:25:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Miss 可可? 发表的提问：
建筑施工企业，现在有个项目，2015营改增之前，甲方和一个施工企业a公司签的总包合同，a公司干了一半，今年我们公司接下了剩余工程，现在涉及税的问题，我们想申请简易计征，拿着之前a公司的合同和公司同甲方的合同去税局备案？是这样吗？
我们不是和a公司签的合同，是和甲公司签的，这种情况可以申请简易计征吗？
77楼
2023-01-05 19:34:26
全部回复
Miss 可可?：回复宋生老师 最新情况，2017年项目未完工的情况下，甲方更换了，和我们签订的合同，是否属于老项目
2023-01-05 19:47:16
宋生老师：回复Miss 可可?您好！你接手的时候如果是营改增前就可以。
2023-01-05 20:10:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A@文丽 发表的提问：
企业管是咨询：商品信息咨询：农业技术咨询：室内装饰及设计：园林绿化工程设计及施工：建筑工程及装饰工程施工：物业管理：计算机软硬件开发及销售：通讯工程设计：广告设计：电信业务代办： 老师，你好，以上是我面试公司的经营范围，以上经营范哪些属于营改增范围内的，税率是多少？ 营改增的主要目的，营改增的好处与坏处，主要是针对什么行业！ 面试官需要我用原有的专业知识及对营改增的了解回答，不要百度的，不然面试官会知道的！谢谢了！  老师们，求解答
您好，上面的都是增值税范围，小规模纳税人增值税率都是3%，一般纳税人建筑施工类的增值税率11%，其他类的增值税率是6%。营改增主要目的是营造公平的市场环境，降低企业税负。好处是企业税负减少了，坏处是企业申报比较麻烦。主要针对的是服务行业。
78楼
2023-01-05 19:48:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 成银 发表的提问：
施工企业园林绿化，购的树苗一年后按成活率付款，会计怎么处理？
付款根据扶贫，借：工程施工--绿化费 贷：银行存款
79楼
2023-01-05 20:17:15
全部回复
成银：回复袁老师 先在没有付款，不做任何处理，是这样吧？
2023-01-05 20:38:37
袁老师：回复成银是的
2023-01-05 21:06:20
成银：回复袁老师 好的，为工地工人购500套工作服，工地只能用200套，应如何处理？
2023-01-05 21:22:36
袁老师：回复成银借：低值易耗品贷：现金，领用：借：管理费用-劳保费贷：低值易耗品
2023-01-05 21:39:47
成银：回复袁老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 22:05:25
袁老师：回复成银不客气
2023-01-05 22:17:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后专业车站帐务如何处理
账务处理并没有什么改变，需要将含税的换算成不含税收入，以前缴纳营业税现在改征增值税了
80楼
2023-01-05 20:47:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 易 发表的提问：
旅游企业固定资产修理支出（包括大修理、小修理）是否缴纳施工营业税（现营改增）不论大小修都 要用工、用材料？
你好，如果是自行维修，不涉及增值税，也不涉及营业税 如果是委托外单位维修，由维修单位申报缴纳增值税
81楼
2023-01-05 21:05:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ esm--£ 发表的提问：
施工企业会计，21-30题
你好，算下，迟点回复你
82楼
2023-01-09 19:51:37
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 147 发表的提问：
营改增之后的非货币性资产交换税务会计处理营，税务处理建议，老师们有可以参考的知识吗？
http://www.shui5.cn/article/0a/105497.html 看看这里对你有帮助
83楼
2023-01-09 20:18:32
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业发生应税行为，在营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当怎样处理？
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定,试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
84楼
2023-01-09 20:47:43
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业发生应税行为，在营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当怎样处理？
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定,试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
85楼
2023-01-09 20:59:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 冷艳的饼干 发表的提问：
你好，请问施工企业会计收入如何确定？
同学你好 根据完工百分比确认收入
86楼
2023-01-10 20:33:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 英特优优 发表的提问：
老师，建筑施工企业预收账款80000，未开发票，一般计税项目。我要怎样做会计处理，麻烦写一下完整的会计分录
你好，先做借银行贷预收账款，这样就行了，开发票确认收入的时候 借预收账款贷主营业务收入贷销项
87楼
2023-01-10 20:39:03
全部回复
英特优优：回复朴老师 建筑施工企业预缴增值税，不用做账务处理，直接在申报表里申报就行了对吗
2023-01-10 21:01:33
朴老师：回复英特优优预缴增值税 借银行贷应交税费应交增值税-已交税额
2023-01-10 21:25:45
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 奋斗的黄豆 发表的提问：
施工企业购入材料增值税处理；工程结算增值税处理
你好，增值税哪里不会
88楼
2023-01-10 20:56:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业在施工地预交的企业所得税，如何会计处理
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
89楼
2023-01-11 20:39:53
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 马小黑 发表的提问：
物业行业营改增后水电费的账务处理
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://3g.combpm.com/21-0-7817-1.html
90楼
2023-01-11 20:47:19
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