帅痞：回复郭老师 通过哦 转到我们账户上，银行从账户上扣款

郭老师：回复帅痞对方再还给你们吗？借其他应收款贷银行存款收到了，做相反的。

帅痞：回复郭老师 能不能把之前的调整为借：其他应收款，贷：财务费用。。以后利息的处理：①母公司转来借：银行存款 贷：其他应付款 ②银行扣息 借 ：其他应付款 贷：银行存款

郭老师：回复帅痞可以的，可以这么做的。

朴老师：回复Justin财务会计，借:固定资产 贷：银行存款/零余额等 预算会计 借:行政支出/事业支出等 贷:财政拨款预算收入/资金结存

婷：回复方老师 老师 那我的理财收益是1175.38 增值税 税金的金额是1175.38*3%=35.26 还是 1175.38/1.03*0.03=34.23呢?

方老师：回复婷增值税税金的金额是1175.38/1.03*0.03=34.23

小燕子：回复小云老师 为啥上交了还要再返回来，这是为啥呢？

小云老师：回复小燕子就是这种模式，事业单位经营模式不同

qzuser：回复佟老师 未执行新准则的小企业，计入营业外收入可以吗？

佟老师：回复qzuser可以的 这样处理没有问题

陪你考证的初级班主任：回复王超老师 那老师讲解错了？那分录错了吗？

王超老师：回复陪你考证的初级班主任老师的讲解我没有看到，但是这个分录是没有问题的

持之：回复王雁鸣老师 因为追问次数受限且又是随机被解答，但是我非常希望能够得到您的指导，所以不得不一次性说明业务情况。又想表达出自己对这笔经济业务的判断，所以才说得这么多。如果老师实在觉得复杂，就别看后面我判断的部分，就只看前面的业务情况说明。让老师费心了~我再说明一次业务情况：A和B均为国企，签了一个购销合同。为支付货款，A向银行贷款，贷款还款期限是一个月，A收到贷款后支付给B货款，B又返还财政，财政再拨款给A，A用财政拨入款在次月还了银行贷款。在整个业务过程中，购销合同其实只是一个形式，实质上没有任何货物，只是为了使财政产生一进一出的账面情况。A需要在保证不影响利润表的情况下，处理这个经济业务，请问应该做哪些会计分录？分别需要哪些原始凭证？

王雁鸣老师：回复持之您好，1、A向银行贷款，贷款还款期限是一个月，借：银行存款，贷：短期借款，银行回单，2、A收到贷款后支付给B货款，借：预付账款，贷：银行存款，银行回单，合同原件或者复印件（最后不开发票处理啊），3、B又返还财政，财政再拨款给A，借：银行存款，贷：递延收益，银行回单，财政拨款文件原件或者复印件，4、A用财政拨入款在次月还了银行贷款。借：短期借款，贷：银行存款。（财政拨款都是监管使用，能还得了贷款啊？）

持之：回复王雁鸣老师 2业务中，A委托银行进行付款的。B提供了派货单，实际上A根本没有收到B的供货却必须支付这笔钱，完成这笔交易。A委托银行支付的货款也只是合同价的一部分，这种情况下还能叫预付账款吗？4业务中，具体操作不清楚，只知道A是贷款方，B是质押方，钱最后由财政还。整个过程A需要做的账务处理是要求在合法合理的、不影响A利润的前提下走账。另，A与B签订的购销合同需要申报缴纳印花税是吗？

王雁鸣老师：回复持之您好，2、A委托银行支付的货款也只是合同价的一部分，如果没有发票，不记入预付款，那记入专项应付款，您把专项应付款处理平了，我是搞不明白的，因为没有发票直接冲专项应付的做法，我认为是不正确的，也行您可以那样做，并为了平账吧。但我认为这是有风险的。4、因为不了解贵企业的具体情况，所以也不敢不结论，A与B签订的购销合同需要申报缴纳印花税。