官官：回复袁老师 固定资产不是要计入固定资产清理损失吗？

袁老师：回复官官这个需要分别处理的了

官官：回复袁老师 处理分录应该怎么做呢

袁老师：回复官官固定资产是通过固定资产清理，转入资产处置损益的

，：回复邹老师 那咱门学堂里面有没有关于递减金税盘的资料啊

邹老师：回复，你好，有相关课程，但是需要你去找找 增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备税务政策及账务处理 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 3增值税一般纳税人支付的技术维护费税务政策及账务处理 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 4小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备税务政策及账务处理 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 5小规模纳税人支付的技术维护费税务政策及账务处理 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你可以看看这个

，：回复邹老师 那我月末抵减金税盘的税额还需要有什么作为原始凭证吗 还是拿到发票直接做这两个分录就行了

邹老师：回复，你好，减免的时候不需要附件 你可以两笔分录共用一张发票

默：回复蒋飞老师 可是我看课件中还减的残值。我们会计发的表也是要减残值

蒋飞老师：回复默你好！ 不用交残值的

默：回复蒋飞老师 那为神马课件中减残值

蒋飞老师：回复默估计是出问题了。

玉儿：回复朴老师 老师，调增什么

朴老师：回复玉儿调增多折旧的还有清理的

玉儿：回复朴老师 出售了一辆货车

朴老师：回复玉儿计入固定资产清理 卖出去的金额小于账面剩余价值就需要调增

玉儿：回复朴老师 这块要加回去交企业所得税吗？

朴老师：回复玉儿对的，要交所得税的

玉儿：回复朴老师 这个出售固定资产的损失不能减掉算企业所得税是吧

朴老师：回复玉儿对的 可以这样理解的

玉儿：回复朴老师 为什么老师们说的不一样，另一个老师又说可以

朴老师：回复玉儿这个损失是要交所得税的 不能减掉的

玉儿：回复朴老师 请问老师，我出售固定资产利润表上是做在营业外支出的，那资产损失税前扣除及纳税调整明细表要不要填

朴老师：回复玉儿需要填写这个表格的

海边一粒沙：回复maize老师 报废，处置，大修理之外就没有了吗？

maize老师：回复海边一粒沙还有盘亏，实务中是没有了

战海骑士：回复暖暖老师 如果影响，那为什么双倍余额递减法的 年折旧额＝固定资产账面净值x年折旧率 不写成 年折旧额＝固定资产账面价值x年折旧率？

暖暖老师：回复战海骑士这按照减值后的价值计算的

战海骑士：回复暖暖老师 既然按减值后的价值计算，那公式为什么不写成账面价值x年折旧率？

暖暖老师：回复战海骑士不要看公式，你要看实际的计算

战海骑士：回复暖暖老师 好吧，感谢老师

暖暖老师：回复战海骑士不客气，麻烦给予五星好评

小劉：回复轶尘老师 我不会做最后一步 净收益和损失

轶尘老师：回复小劉把固定资产清理的余额转入营业外支出或营业外收入 如果是借方余额就转入营业外支出 贷方转入营业外收入

天天向上：回复邹老师 能说详细点吗？比如说我发的图中，都是分五年折旧，应该怎么填入

邹老师：回复天天向上

需要知道折旧方法，残值率，从什么时候开始计提等信息

其实你根据你做的折旧，减值准备的分录，填写进去，自然就可以计算出来了

天天向上：回复邹老师 采用直线法，残值率5%，对这块不是很懂，在课件中哪个有讲解到的吗

邹老师：回复天天向上

比如每个月的折旧金额=原值*95%/（5*12）

累计折旧就是所有月份计提折旧的总和

课程就需要你自己去查找了

陪你考证的初级班主任：回复家权老师 没有抵扣进项税，2020年4月30日购入，2022年4月份卖了

家权老师：回复陪你考证的初级班主任清理残值 借：固定资产清理46307.33       累计折旧38692.67 贷：固定资产85000 变卖开票 借：银行存款32500 贷：固定资产清理32500 结转清理余额 借：营业外支出46307.33-32500 贷：固定资产清理46307.33-32500 不开专票，免税