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会计科目中过渡科目的作用
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司的工作服费用属于什么会计科目?
可以计入管理费用-劳动保护费
46楼
2022-12-25 20:46:20
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 涵宝儿 发表的提问：
计提工资和员工福利为什么要用应付职工薪酬科目过渡呢？
应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
47楼
2022-12-25 21:15:00
全部回复
三宝老师：回复涵宝儿不是过渡科目，而是会计准则规定了有关职工工资等要通过应付职工薪酬科目核算
2022-12-25 21:33:20
涵宝儿：回复三宝老师 应付职工薪酬这个过渡性的科目起到什么作用了呢？
2022-12-25 21:59:40
三宝老师：回复涵宝儿应付职工薪酬不是过渡性科目。公司核算必须通过这个科目，尤其在计提工资和发放工资不是同时。它和应付账款等性质相似，核算企业应付职工工资等和已付职工工资等
2022-12-25 22:19:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
公司召开成立大会邀请战略合作伙伴给其买的的高铁票，能入公司向吗？做什么会计科目
同学你好 这个可以的 计入招待费
48楼
2022-12-25 21:29:59
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长情的月饼：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 21:52:16
朴老师：回复长情的月饼满意请给五星好评，谢谢
2022-12-25 22:12:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 卢婷 发表的提问：
请问老师，我们公司退合作款入哪个会计科目？
你好，你当时合作款是计入什么科目
49楼
2022-12-26 20:21:10
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卢婷：回复邹老师 以前的账没记，现在从1月份开始记的
2022-12-26 20:51:11
邹老师：回复卢婷那你需要把之前的账补上，然后才可以做这笔退款的处理
2022-12-26 21:10:38
卢婷：回复邹老师 要是不做以前的账，是不能做这笔账吗？可以把这笔账做报销吗？
2022-12-26 21:40:31
邹老师：回复卢婷你好，做是可以 就是会造成某个科目的余额异常
2022-12-26 22:06:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 程思 发表的提问：
老师好，请问工业企业结算去年11—12月物流费，怎么作账？要用过渡科目应付账款？
你好原来挂哪个科目了？
50楼
2022-12-26 20:45:27
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程思：回复玲老师 我刚接手，前面会计没发票不挂账，收到发票挂应付账款，付款了是不是借：应付账款贷银行存款
2022-12-26 21:16:30
玲老师：回复程思只是付款就是做借其他应付款贷银行存款前提是前面要有挂账。
2022-12-26 21:42:49
程思：回复玲老师 要是没挂账呢？
2022-12-26 21:59:54
玲老师：回复程思那还要补一笔分录借以前年度损益调整贷其他应付款借应交税费所得税贷以前年度损益调整借未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-26 22:29:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 画只绵阳 发表的提问：
农村养殖合作社年中产生预分红，这笔费用应列在那个会计科目
你好 借 利润分配 贷 应付股利
51楼
2022-12-26 21:06:07
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会堂计 发表的提问：
老师你好，这个不通过费用化支出科目过渡，直接计入研发费可以吗？为什么？
你好，你指的是什么不通过研发支出
52楼
2022-12-26 21:29:58
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会堂计：回复庄老师 这个不通过费用化支出科目过渡，直接计入研发费可以吗？为什么？
2022-12-26 21:57:57
庄老师：回复会堂计你好，不行，这个要先通过这个科目归集，然后再转到管理费用，
2022-12-26 22:13:03
会堂计：回复庄老师 为什么
2022-12-26 22:34:48
会堂计：回复庄老师 为什么不能直接计入管理费用二级明显的研发费
2022-12-26 22:53:15
庄老师：回复会堂计你好，这个是会计准则这样规定，
2022-12-26 23:12:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
农民合作社的会计科目是什么？请老师举例回答，例如种植业和养殖业
你好，农民合作社（种植业和养殖业）与一般企业相比，科目最大的不同就是有：生产性生物资产，消耗性生物资产  这样的科目 
53楼
2022-12-27 20:16:24
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微信用户：回复邹老师 种植业也是？怎么用
2022-12-27 20:43:18
微信用户：回复邹老师 比如肉羊屠宰，怎么做账？
2022-12-27 20:54:44
邹老师：回复微信用户你好，种植业和养殖业是一样的 肉羊屠宰，账务处理是 借：生产成本，贷：消耗性生物资产 
2022-12-27 21:10:47
微信用户：回复邹老师 老师这科目去哪里找
2022-12-27 21:21:48
邹老师：回复微信用户你好，你可以在学堂找到农业企业的课程，进行相应的学习
2022-12-27 21:44:59
微信用户：回复邹老师 我感觉在这里提问太难了，老师惜字如金！
2022-12-27 22:09:30
邹老师：回复微信用户你好，其实并不是我惜字如金，因为你没有这方面的 一点基础，我说你可能也不明白，所以才推荐你去做相应学习，做了相应学习自然就明白了这个行业账务处理的特点
2022-12-27 22:29:51
微信用户：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-27 22:49:36
邹老师：回复微信用户不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-27 23:15:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
合作社用哪款会计科目体系好
你好 规模小的话，就用小企业会计准则就可以了。
54楼
2022-12-27 20:22:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 严雨 发表的提问：
装修费用没有完成，应该放在哪个过渡科目里呢？
你好，计入待摊费用或长期待摊费用
55楼
2022-12-27 20:47:02
全部回复
严雨：回复邹老师 长期待摊费用？按年摊销不是要分好几次？
2022-12-27 21:01:17
邹老师：回复严雨你好，一般是估计一个受益期限摊销
2022-12-27 21:21:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，能否直接将进项转到未交增值税这个科目，不用转出未交增值税这个科目过渡呢
您好 应该要用转出未交增值税这个科目过渡
56楼
2022-12-27 21:02:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 整齐的火车 发表的提问：
请问用友软件上已经在总账中用过的会计科目怎么修改科目性质？因为之前做的时候科目性质填错了
你好，同学。 已经用过的，修改是不行了的。只能重新录入
57楼
2022-12-27 21:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
58楼
2022-12-28 20:49:41
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2022-12-28 21:16:56
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2022-12-28 21:28:21
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2022-12-28 21:39:21
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2022-12-28 22:06:35
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2022-12-28 22:33:26
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2022-12-28 22:52:37
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2022-12-28 23:05:40
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2022-12-28 23:30:18
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2022-12-28 23:59:01
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2022-12-29 00:26:19
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2022-12-29 00:45:03
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2022-12-29 00:57:19
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2022-12-29 01:07:36
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2022-12-29 01:31:34
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2022-12-29 01:55:14
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2022-12-29 02:14:43
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2022-12-29 02:41:28
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2022-12-29 03:09:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拼搏的秋天 发表的提问：
哪位老师能给发个农民专业合作社的会计科目表
您好，请参考以下文件及网址，谢谢 财政部关于印发《农民专业合作社财务会计制度(试行)》的通知 2007年12月20日  财会[2007]15号 http://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengwengao/caizhengbuwengao2008/caizhengbuwengao20082/200805/t20080519_29065.html
59楼
2022-12-28 21:18:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 阿白- 发表的提问：
老师，农村专业合作社是不是有专用的会计科目，在哪可以找到
你好，看执行什么制度了，如果是执行企业会计制度，与一般企业并没有什么实质区别的
60楼
2022-12-28 21:23:59
全部回复
阿白-：回复邹老师 我看鱼跃老师讲的直播课，说有些科目是不一样的，
2022-12-28 21:41:07
邹老师：回复阿白-如果是农业生产企业会有些不同，如果只是购销，与一般的商业企业没有什么区别
2022-12-28 22:02:31
阿白-：回复邹老师 我们是农牧业合作社，主要是猪的养殖
2022-12-28 22:21:43
邹老师：回复阿白-主要是涉及到生物资产这一块的核算
2022-12-28 22:34:29
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