云岗：回复宋生老师 这个统计数据主要在哪里有用？即后期哪里用？

宋生老师：回复云岗您好！比如汇算清缴的时候，工资是多少，福利费是多少，社保是多少。

云岗：回复宋生老师 谢谢

宋生老师：回复云岗你好！不客气。

潘潘老师：回复魔幻的外套你好，同学以上供参考！

牟宸译：回复郭老师 老师，是制造费用的，后期都分配了，如果反结账的话，全部都要改了

郭老师：回复牟宸译你好，那你就在这个月红冲。

牟宸译：回复郭老师 老师，上个月这个凭证上有五个发票的分录，只有写错了，需要全部红冲还是部分红冲呐？

郭老师：回复牟宸译你好，冲做错的就可以。

牟宸译：回复郭老师 老师，是由制造费用改原材料，我就写借原材料，应交税费，贷应付账款，然后红冲上月写错分录，红字，借制造费用，应交税费，贷应付账款，这样可以么？

郭老师：回复牟宸译你好，正确的应该是借原材料，应交税费应交增值税进项贷应付账款，然后你做的是借制造费用应交税费应交增值税进项贷应付账款吗？如果是的话，应该是借原材料贷制造费用才对。

牟宸译：回复郭老师 是的，谢谢老师，一下子简单好多了呐

郭老师：回复牟宸译不用客气，工作愉快。

龙邦财务：回复玲老师 工作服还没有领用的话记什么科目

玲老师：回复龙邦财务借 转周材料 贷 银行存款

易 老师：回复阳光的蜜蜂满意的话，有空给五星好评:,( 我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价

CC-yu：回复紫藤老师 之前有老师让我入周转材料，为啥？

紫藤老师：回复CC-yu工作服属于劳保用品,根据部门领用记入当期费用。

CC-yu：回复紫藤老师 那可以入周转材料吗

紫藤老师：回复CC-yu个人觉得不可以，你可以看看定义 周转材料亦称周转使用材料。建筑安装工程施工过程中，能多次使用并基本保持其原来的实物形态，其价值逐渐转移到工程成本中去，但不构成工程实体的工具性材料。 周转材料按其在施工生产过程中的用途不同，一般可分为下四类: (一)模板 模板是指浇灌混凝土用的木模、钢模等，包括配合模板使用的支撑材料、滑膜材料和扣件等在内。按固定资产管理的固定钢模和现场使用固定大模板则不包括在内。 (二)挡板 挡板是指土方工程用的挡板等，包括用于挡板的支撑材料。 (三)架料 架料是指搭脚手架用的竹竿、木杆、竹木跳板、钢管及其扣件等。 (四)其他 其他是指除以上各类之外，作为流动资产管理的其他周转材料，如塔吊使用的轻轨、枕木(不包括附属于塔吊的钢轨)以及施工过程中使用的安全网等。

Smile 冰：回复紫藤老师 没有完工进度单也可以吧

紫藤老师：回复Smile 冰一般按照完工百分比结转

Smile 冰：回复紫藤老师 要不要按某个项目分设下级科目

紫藤老师：回复Smile 冰按某个项目分设下级科目

Smile 冰：回复紫藤老师 是做消防工程

紫藤老师：回复Smile 冰你是建筑公司的，一般按照完工百分比结转

Smile 冰：回复紫藤老师 有地方比如给甲单位提供服务，一次就完工了，我科目还要为这个项目设嘛

紫藤老师：回复Smile 冰一次就完工了，小型的公司，可以不要了

Smile 冰：回复紫藤老师 我有点搞不明白下个月建账，想让老师理一下思路哈哈

Smile 冰：回复紫藤老师 对的我就是这意思但如果下次做大工程比如要几个月去完成的话，是不是要设项目明细科目的

紫藤老师：回复Smile 冰你好，根据银行存款，实收资本，短期借款，往来款等把资产的负债表做平，就可以记账了

Smile 冰：回复紫藤老师 比如间接费用如何分配

紫藤老师：回复Smile 冰你可以按照平均去分配

燕子：回复晓海老师 你说的预付款项是预付账款吗

晓海老师：回复燕子你好！是的，可以把未摊销余额结转到预付账款科目下核算