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小额贷款公司会计工资待遇
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ C9342436 发表的提问：
公司支付小额贷公司的利息，已收到小额贷公司开具的发票，按照央行的基本贷款利率计算计入财务费用，超出的部分应该怎么入账，可以计入公司运营成本吗？
你好，全部计入财务费用，只是超出部分不能税前扣除
256楼
2023-04-17 17:48:22
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C9342436：回复徐阿富老师 因为这一部分的费用是我公司实际支付的，为什么不能计入公司成本
2023-04-17 18:06:30
徐阿富老师：回复C9342436你好，费用是费用，成本是成本，不是公司实际支付的支出都是成本
2023-04-17 18:23:19
C9342436：回复徐阿富老师 如果我公司与客户约定的结账的时候就是结的小额贷，我公司必须走小额贷这个程序没有别的选择，那这一部分利息的支出属于我公司的成本吗？
2023-04-17 18:46:58
徐阿富老师：回复C9342436你好，如果觉得成本更合适，列入成本也是可以的。结果应该一样的
2023-04-17 19:06:19
C9342436：回复徐阿富老师 结算列入成本也是会被调出来吗？
2023-04-17 19:18:46
C9342436：回复徐阿富老师 因为小额贷的利息是半年期的，后半年开的票是用不够月份的，需要分摊到下一年来用，这个我应该怎么做账
2023-04-17 19:29:23
徐阿富老师：回复C9342436你好，一般不会调出的
2023-04-17 19:42:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 虚拟的服饰 发表的提问：
您好，我想问一下，以前我买房贷过款，后来又卖掉，再从新买房有贷款，可以享受减免税吗。以前贷款时没有这样的待遇。
您好 请问是个人所得税前扣利息贷款么
257楼
2023-04-17 17:55:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 素颜马尾帆布鞋 发表的提问：
同一批管理人员管理几家独立的公司，工资统一由其中一家发放，年底做账财务总监要求把工资分配到其他公司，其他公司会计分录借：管理费用 贷：其他应付款 发放工资的公司会计分录借：其他应收款 贷：管理费用—工资 这样可以吗
你好，同学。 可以的，不影响的
258楼
2023-04-17 18:05:20
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素颜马尾帆布鞋：回复陈诗晗老师 需要什么附件
2023-04-17 18:41:40
陈诗晗老师：回复素颜马尾帆布鞋可以自己做一个说明 盖章即可
2023-04-17 18:55:32
素颜马尾帆布鞋：回复陈诗晗老师 要不要财务总监签字
2023-04-17 19:24:51
陈诗晗老师：回复素颜马尾帆布鞋要的，签字，加盖章的
2023-04-17 19:38:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 李李 发表的提问：
2017年10月成立的公司，12月末收到母公司的交来的往来款2亿，2017年度资产负债表资产总额超过2亿元，那2017年第四季度的所得税享受了小微减半征收，那汇算清缴中的资产总额怎样算？是不是就超过小微企业的待遇了，就要纳税调增了？
小微企业的政策属于企业应纳税所得额小于50万元，就可以享受，与其他数据无关
259楼
2023-04-17 18:20:59
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 感性的小甜瓜 发表的提问：
我公司计划在异地开个非独立核算的分公司，目的是从分公司当地小额贷款公司贷款，分公司没其他业务，我想问问分公司要做纳税申报吗？小额贷款公司发票可以直接开给总公司吗？
你好。异地分公司税局都会独立核算的，当地纳税，只有企业所得税汇总缴纳！你要是开给总公司就是和总公司签合同，不过分公司也可以由总公司来对外签合同！
260楼
2023-04-18 17:37:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 阳光心态 发表的提问：
公司是小规模纳税人，注册资本是50万元，去年公司收到一笔投资款100万元，这笔投资款占公司注册资本的10%，会计做账的会计分录是：借：银行存款贷实收资本7万，贷资本公积93万，这样的会计分录做错了，如何更改，这是去年做的帐，在今年如何改，还没有到工商局做变更，只是做了账务
借；资本公积 贷；实收资本 3
261楼
2023-04-18 17:44:39
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阳光心态：回复邹老师 应该是多入到实收资本了两万吧，应该是借：实收资本2，贷：资本公积2，是吧，因为占100万占注册资本50万的10%，原来做会计分录的时候应该是借：银行存款100万，贷：实收资本：5万，贷：资本公积95万，会计错做成了，借银行存款100万，贷资本公司7万，贷资本公积93万。对不对
2023-04-18 17:56:08
邹老师：回复阳光心态你好，是的
2023-04-18 18:08:32
阳光心态：回复邹老师 做股权转让还用出验资报告吗，是否要出一份股权转让协议书，那原股东怎么转出去呢，会计分录没有体现，光体现了新股东入进来
2023-04-18 18:36:54
邹老师：回复阳光心态你好，不需要做验资了 借；实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东
2023-04-18 18:55:26
阳光心态：回复邹老师 当时会计分录已经做了借银行存款，贷实收资本-新股东，贷资本公积，这又做借：实收资本---原股东，贷：实收资本----新股东，分录就不平了
2023-04-18 19:24:16
邹老师：回复阳光心态你好，不是有股份转让吗
2023-04-18 19:40:55
阳光心态：回复邹老师 @邹老师：还是不明白，两个贷方的实收资本--新股东，老师能给演示一下分录吗，
2023-04-18 19:56:29
邹老师：回复阳光心态你好，是一个借方，一个贷方，股权转让就是这样做分录
2023-04-18 20:16:31
阳光心态：回复邹老师 @邹老师：收到100万的时候：借：银行存款100万，贷：实收资本-新股东5万，贷：资本公司95万，股权转让的时候：借：实收资本-原股东5万，贷实收资本-股东5万，我是不大明白这里。两个贷方的实收资本新股东。是否收银行存款100万的时候是这样做会计分录：借银行存款100万 借实收资本---原股东5万，贷：实收资本---新股东5万，其他应付款-原股东5万，资本公积 95万
2023-04-18 20:27:10
邹老师：回复阳光心态你好，股权转让是股东个人的事情，与公司是没有关系的 一般不会再产生资本公积的
2023-04-18 20:56:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 学海无涯永不回头 发表的提问：
小微企业向银行贷款，会计需要准备那些资料
这个就需要看贷款银行对资料的要求 一般是需要提供营业执照，公章，法人代表身份证，财务报表等资料
262楼
2023-04-18 18:02:59
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学海无涯永不回头：回复朴老师 财务报表指哪几表，光资产负债表和利润表可以吗
2023-04-18 18:26:53
朴老师：回复学海无涯永不回头这个要看银行，有的也要有现金流量表
2023-04-18 18:54:39
学海无涯永不回头：回复朴老师 刚起步的小微企业，一直在亏损中
2023-04-18 19:05:02
朴老师：回复学海无涯永不回头这个贷款报表你要做成盈利的，你可以看下我们贷款报表的编制课程
2023-04-18 19:28:48
学海无涯永不回头：回复朴老师 谢谢老师
2023-04-18 19:48:59
朴老师：回复学海无涯永不回头满意请给五星好评，谢谢
2023-04-18 20:10:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，某员工在a公司任职，该员工的待遇是按年薪的，8万，2021年还剩余5000的工资，在2022年3月支付，那么a公司如何做账，借：应付职工薪酬，明细科目是计入工资还是奖金？
你好，工资就可以的，二级科目。
263楼
2023-04-19 16:47:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鳗鱼网络 发表的提问：
小额贷款公司 发放工资薪金 11.1交了10月份个人所得税 11.5发放10月份工资为什么还要贷应缴税费——个人所得税？
您好，这是因为，交个税时是记在借方的，发工资时的个税是记在贷方的，一借一贷才会平的。
264楼
2023-04-19 16:58:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 风筝有风 发表的提问：
公司小规模纳税人，想在小额贷款公司做贷款700完，走账公司基本户还是一般户
你好最好走基本户的好一些
265楼
2023-04-19 17:19:36
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风筝有风：回复暖暖老师 能具体给我说下吗，老师
2023-04-19 17:37:00
暖暖老师：回复风筝有风贷款走基本户这个要怎么说
2023-04-19 17:55:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风筝有风 发表的提问：
公司小规模纳税人，想在小额贷款公司做贷款700完，走账公司基本户还是一般户
都可以，一般户和基本户都需要做账
266楼
2023-04-19 17:42:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 幸福的儿 发表的提问：
工会经费计提分录借方:管理费用一工会经费(工资额x2%)贷方:其他应付款一工会经费交费时借:其他应付款一工会径费贷.银行存款对吗
对的啊
267楼
2023-04-19 17:57:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
小规模物业公司，没有确定收入前，员工工资借劳务成本贷应付职工薪酬，待确认收入后，再借主营业务成本贷劳务成本？行吗？
您好，可以的，可以这样操作
268楼
2023-04-24 16:34:24
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陶醉的雪糕 发表的提问：
老师你好，请问公司收到银行存款，付款人是待清算应付款-小微信贷-微业贷，要如何入账
你好 借银行存款 贷短期借款
269楼
2023-04-24 17:01:02
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陶醉的雪糕：回复紫藤老师 公司有做小微贷的贷款，每月还息，收到这个属于政府补贴性质的
2023-04-24 17:14:52
紫藤老师：回复陶醉的雪糕如果是政府补贴，计入营业外收入
2023-04-24 17:44:00
陶醉的雪糕：回复紫藤老师 是借营业外收入 贷短期借款是吗？
2023-04-24 18:04:37
紫藤老师：回复陶醉的雪糕借银行存款 贷营业外收入
2023-04-24 18:16:45
陶醉的雪糕：回复紫藤老师 入营业外收入需要交企业所得税么
2023-04-24 18:32:15
紫藤老师：回复陶醉的雪糕入营业外收入需要交企业所得税
2023-04-24 18:53:02
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
向小额贷款公司贷款利息可以税前扣除吗？
(一)非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出；(二)非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。向小额贷款公司借款的利息支出，按照不超过金融企业同期同类贷款利率计算的数额税前扣除。
270楼
2023-04-24 17:15:27
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