晓海老师：回复我爱小一凡宝贝如果金额较大通过应交税费科目核算但在实际工作中，很多地方采购合同和销售合同印花税是根据实际采购、销售或购销总额的一定百分比乘以税率直接计算缴纳的，这时很多企业就会先通过“应交税费”计提本月的印花税，次月实际缴纳时再冲减应交税费科目。比如，根据豫地税发[2005]第43号文件《河南省印花税核定征收管理办法》相关规定：购销业务，分别按实际采购、销售或购销总额70%的比例核定计税依据，依照“购销合同”税目征收印花税。当然，不同的省份规定是不一样，所以企业在实际计算缴纳印花税的时候一定要先查询当地的相关规定。 　　计提本月印花税的会计分录：借：管理费用贷：应交税费——应交印花税实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税贷：银行存款、库存现金等。

清脆的唇膏：回复bamboo老师 不是能全额抵税吗

bamboo老师：回复清脆的唇膏在您需要抵扣增值税的时候写分录 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字

清脆的唇膏：回复bamboo老师 下一步分录怎么做了

bamboo老师：回复清脆的唇膏全额抵扣增值税就是这样两笔分录啊

清脆的唇膏：回复bamboo老师 奥，明白了谢谢老师！

bamboo老师：回复清脆的唇膏不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

雨点儿：回复宋生老师 我公司之前是母婴超市，现改成幼儿园，仓库里剩余的玩具还有日用品幼儿园拿去使用

宋生老师：回复雨点儿你好！这个如果是不同的公司，就应该卖给对方。

雨点儿：回复宋生老师 是同一个公司主体和名称

宋生老师：回复雨点儿你好！增加了营业范围？ 你可以计入借主营业务成本 贷库存商品。

雨点儿：回复宋生老师 嗯 是的 那我就直接在领用的时候借主营业务成本 贷库存商品用什么做原始凭证呢？公司只有收银小票不行吧

宋生老师：回复雨点儿你好！出库单就可以了。

罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。

Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗

小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦

匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗

郭老师：回复匪我存思°是的