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小规模纳税人进货会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 123456 发表的提问：
小规模纳税人，首次购买税控盘要怎么做会计分录
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 全额抵减税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
166楼
2023-03-01 19:00:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
老师，我们公司开了一个新的游学项目，我公司是小规模纳税人怎么做会计分录
你好，需要知道具体是发生了什么经济业务，才知道该如何做分录的
167楼
2023-03-01 19:29:59
全部回复
清欢phoebe：回复邹老师 收到学生出国游学款项，款项中包括机票，住宿、签证等费用，这样小规模纳税人怎么做分录啊，旅游业我知道要去做差额申报
2023-03-01 19:43:01
邹老师：回复清欢phoebe你好 取得收入，借库存现金等科目，贷；主营业务收入，应交税费 发生相关支出，借主营业务成本，贷；银行存款等科目
2023-03-01 20:05:20
清欢phoebe：回复邹老师 也就是小规模纳税人就算其中的签证费用住宿费不是我们自己收的钱要付给第三方也是全额征税这个意思对吗？
2023-03-01 20:16:29
邹老师：回复清欢phoebe你好，这个不属于代收代付，只要是你单位收取的款项就需要确认收入的
2023-03-01 20:44:50
清欢phoebe：回复邹老师 那和旅游业有什么区别啊，不是一样我们先收到再付给第三方吗？
2023-03-01 20:56:52
邹老师：回复清欢phoebe你好，旅游业的可以按差额计算纳税 而你单位这种模式需要按全额纳税
2023-03-01 21:19:55
清欢phoebe：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-03-01 21:46:23
邹老师：回复清欢phoebe不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 21:58:58
清欢phoebe：回复邹老师 老师补充问一下，这样的游学项目员工工资放主营业务收入还是按管理就放管理费用，业务部门就放销售费用？
2023-03-01 22:24:38
邹老师：回复清欢phoebe你好，从事游学服务人员工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 业务部门的工资计入销售费用核算 行政管理人员的工资计入管理费用核算
2023-03-01 22:36:31
清欢phoebe：回复邹老师 业务部门和服务人员是同一批人这样怎么处理
2023-03-01 22:53:58
邹老师：回复清欢phoebe你好，业务部门的人员也直接参与到这个项目？
2023-03-01 23:07:52
清欢phoebe：回复邹老师 分录该怎么做呢？
2023-03-01 23:31:36
邹老师：回复清欢phoebe你好 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
2023-03-01 23:57:04
清欢phoebe：回复邹老师 老师你这里只的游学服务人员是指类似导游吗？
2023-03-02 00:13:57
邹老师：回复清欢phoebe你好，就是为了这个游学项目服务的人员
2023-03-02 00:25:37
清欢phoebe：回复邹老师 那业务部门也参与游学服务的，怎么处理怎么做分录呢？
2023-03-02 00:51:52
邹老师：回复清欢phoebe你好，那就把业务部参与游学人员的工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本就是了 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
2023-03-02 01:10:20
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人购买的管子出去让别人加工做会计分录怎么做
您好，购买的时候 借 原材料 贷 银行存款 加工的时候 借 委托代销商品 贷 原材料
168楼
2023-03-05 20:49:31
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 拼搏的老鼠 发表的提问：
您好！老师，我想了解一下关于道路施工会计分录怎么写？是小规模纳税人
你好，借工程施工，材料费人工费其他直接费等贷应付账款银行存款等，借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税，借主营业务成本贷工程施工
169楼
2023-03-05 21:09:17
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 含糊的鞋子 发表的提问：
下面以甲公司（小规模纳税人）2018 年 11 月发生的经济业务为例，请编制会计分录。 老师这一题看不懂
借：生产成本-甲140000 -乙90000 制造费用8000 管理费用4000 贷：原材料-A200000 -B30000 -C12000
170楼
2023-03-05 21:20:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 专一的大门 发表的提问：
老师你好，我们是一家小规模纳税人的宾馆，疫情期间被征用作为隔离场所，这也是有补助收入的。请问当月用不用把收入先预提出来，因为这个期间是免税的，以后收款开票时间也不确定。如果预提这个会计分录怎么做？谢谢
您好，可以借应收账款贷主营业务收入
171楼
2023-03-06 18:38:54
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专一的大门：回复文老师 税金也提取吗？
2023-03-06 19:01:25
文老师：回复专一的大门税金减免的可以不做
2023-03-06 19:27:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
172楼
2023-03-06 18:50:28
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，药店是小规模纳税人进货用商品进销差价怎么记账做分录和结转时的分录？谢谢！
你好！ 比如： 1..入库时 借:库存商品90000 贷:材料采购75000 商品进销差价15000 2..在实现销售时:（相关增值税等税费的核算略） 借:银行存款（或应收账款）120000 贷:主营业务收入120000 2..在结转成本时按售价结转: 借:主营业务成本120000 贷:库存商品120000 3...在期末根据进销差价率计算出来的进销差价调整主营业务成本: 借:商品进销差价15000 贷:主营业务成本15000
173楼
2023-03-06 19:14:20
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【天☞888☜天】：回复蒋飞老师 进货时没反应是用库存现金还是银行存款付款
2023-03-06 19:52:22
蒋飞老师：回复【天☞888☜天】可以再补一个分录 借：材料采购75000 贷：银行存款
2023-03-06 20:04:58
蒋飞老师：回复【天☞888☜天】这是采购分录，然后入库分录就是上面第一个分录
2023-03-06 20:16:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
174楼
2023-03-06 19:41:58
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蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-03-06 20:03:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
175楼
2023-03-07 18:00:22
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 流浪兔 发表的提问：
老师，请问商贸公司小规模纳税人有进项专票怎么做会计分录啊？
价税合计做成本和费用就可以。
176楼
2023-03-07 18:13:23
全部回复
流浪兔：回复maize老师 那需要认证吗？
2023-03-07 18:40:29
maize老师：回复流浪兔小规模不能认证发票。
2023-03-07 19:09:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幽默的路人 发表的提问：
老师，请问商贸公司小规模纳税人有进项专票怎么做会计分录啊
你好这个价税合计做成本和费用，借库存商品 贷应付 账款等，
177楼
2023-03-07 18:28:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
178楼
2023-03-07 18:51:05
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
179楼
2023-03-07 19:17:59
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-07 19:34:52
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-07 19:55:08
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-03-07 20:23:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
180楼
2023-03-08 18:05:59
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-08 18:21:54
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-03-08 18:42:20
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