首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人进货会计分录
分享
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
小规模纳税人，返还工会经费的会计分录是什么？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费
151楼
2023-02-22 19:18:28
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 翼 发表的提问：
一般纳税人销售货物给小规模纳税人是收13%的增值税，小规模纳税人销售货物给小规模纳税人是收3%的征收率的增值税，那是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会划算得多呢？是否意味着小规模纳税人都应该向小规模纳税人购买货物呢？
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
152楼
2023-02-22 19:24:10
全部回复
翼：回复紫藤老师 老师您好像误解了我的意思，我是说小规模纳税人向一般纳税人购货时购货价包含13%的增值税，而向小规模购货时购货价只包含3%的增值税，13%比3%大这么多，是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人要卖贵得多呢？老师您明白我的意思吗？
2023-02-22 19:48:16
紫藤老师：回复翼明白了，但是税率是税务局规定的 而且增值税不影响利润
2023-02-22 20:03:41
翼：回复紫藤老师 那是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人的要卖贵得多呢？是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会便宜划算得多呢？
2023-02-22 20:14:02
紫藤老师：回复翼我觉得不会，比如你买一瓶水，大商场也是1元，小卖部也是1元
2023-02-22 20:39:52
翼：回复紫藤老师 那13%的税费和3%的税费在商品价格上，表现在哪里呢？
2023-02-22 21:01:17
紫藤老师：回复翼就在开票的税额那里
2023-02-22 21:11:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 小规模纳税人代开专用发票缴纳税款的会计分录
您好， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
153楼
2023-02-22 19:47:59
全部回复
CLJ????：回复东老师 结转的会计分录怎么做
2023-02-22 20:08:10
东老师：回复CLJ????您指的是结转什么？
2023-02-22 20:29:15
晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
154楼
2023-02-23 18:57:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
155楼
2023-02-23 19:25:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Hope 发表的提问：
老师，您好，小规模纳税人建账应交税费二级明细科目建那些科目，以及会计分录是？
你好！这个建议你实际使用到哪个就增加哪个就好了 一般分录，借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等
156楼
2023-02-23 19:34:45
全部回复
Hope：回复宋生老师 这个是附加说的，增值税的呢？
2023-02-23 19:48:06
宋生老师：回复Hope你好！增值税的分录要看具体有什么业务
2023-02-23 20:15:49
Hope：回复宋生老师 一般业务老师，电商
2023-02-23 20:30:19
宋生老师：回复Hope你好！不是这个意思，是要有具体的业务才能确定具体的分录。
2023-02-23 20:46:51
Hope：回复宋生老师 比如说具体到什么业务，怎么处理
2023-02-23 21:02:06
宋生老师：回复Hope你好！比如你取得收入，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-02-23 21:15:15
Hope：回复宋生老师 老师，有没有完整的分录
2023-02-23 21:37:46
宋生老师：回复Hope你好！没有具体的业务。这个没办法完整啊。
2023-02-23 21:58:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 格调 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人月报包含了普票和专票，那如果一个月没有超过10万，是怎么做会计分录呢？ 如果月超过10万，是怎么做会计分录呢
你好，您说的是增值税免税的分录么？
157楼
2023-02-23 19:41:59
全部回复
格调：回复立红老师 是的，账务处理
2023-02-23 20:06:06
立红老师：回复格调你好 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
2023-02-23 20:30:03
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
甲为小规模纳税人，就这三道题 会计分录怎么写
你好，同学，1、借：原材料 580000 贷：银行存款 580000；2、借：材料采购 23200 贷：应付票据 ；3、借：原材料 23200 贷：材料采购 23200
158楼
2023-02-27 19:16:40
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复答疑小王老师 材料采购也属于科目吗
2023-02-27 19:37:54
答疑小王老师：回复AA会计学堂-希老师你好，同学，你可以看一下，材料采购是属于会计科目的哈。
2023-02-27 19:52:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ min夏目 发表的提问：
是小规模纳税人，家装行业的。公司买了一个客户管理系统，价格11560元，使用期限一年，这个该计入哪个会计分录呢？
计入管理费用--服务费或计入长期待摊费--服务费，分期进行摊销
159楼
2023-02-27 19:39:47
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵小鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季度开票不超过30万元，在免税范围内的，怎么做会计分录？
借应交税费贷营业外收入
160楼
2023-02-27 19:44:59
全部回复
赵小鱼：回复玲老师 这个营业外收入年度所得税汇算清缴的时候需要调增吗
2023-02-27 20:14:47
玲老师：回复赵小鱼你好 这是正常交所得税的不用调整
2023-02-27 20:40:06
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小规模纳税人出售公司购入的银行理财产品，会计分录怎么写
你好，你们买进来的分录计入到哪个科目了
161楼
2023-02-28 18:39:21
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
人力资源企业小规模纳税人开差额征收，会计分录怎么做
按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借计主营业务成本，贷计应交税费-应交增值税（营改增抵减的销项税额）
162楼
2023-02-28 18:56:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欢喜的歌曲 发表的提问：
老师，我们公司是小规模纳税人，过年公司买了一辆车赠送员工，应该怎么做会计分录呢？
你好，借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
163楼
2023-02-28 19:18:52
全部回复
欢喜的歌曲：回复玲老师 发票上面是有税费的，我直接按含税额记管理费用吗？
2023-02-28 19:40:19
玲老师：回复欢喜的歌曲你好，对的，福利进项不能抵扣的
2023-02-28 19:56:06
欢喜的歌曲：回复玲老师 那年会购买的其他礼物怎么做会计分录呢？礼物包括扫地机器人，零食礼包等等，都是送给员工的
2023-02-28 20:06:37
玲老师：回复欢喜的歌曲你好，免费给职工的记福利费 进项不能抵扣
2023-02-28 20:30:39
欢喜的歌曲：回复玲老师 好的，我们公司是12月底成立的，但是当时因为很多原因没有做账，现在刚买的软件，请问我现在把之前的发生的经济业务做账的话记什么日期呢，现在的日期还是业务发生的日期？
2023-02-28 20:47:33
玲老师：回复欢喜的歌曲你好，你从今年1月开始建账就可以 前面发生的业务补在1月
2023-02-28 21:00:51
欢喜的歌曲：回复玲老师 我是二月份才建的账，做12月份的业务就记发票上得日期还是记一月份呢？
2023-02-28 21:25:04
玲老师：回复欢喜的歌曲你好 做凭证日期是记账的日期，不是发票的日期
2023-02-28 21:44:24
玲老师：回复欢喜的歌曲现金和银行是实际收支的日期
2023-02-28 21:58:28
欢喜的歌曲：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 22:14:21
玲老师：回复欢喜的歌曲不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快
2023-02-28 22:37:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 三人行 发表的提问：
老师 小规模纳税人 购买法人一证通 的业务怎么做会计分录呢？
你好！计入管理费用就可以的
164楼
2023-02-28 19:32:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
165楼
2023-03-01 18:52:11
全部回复
边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-03-01 19:15:22
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-03-01 19:29:06
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-03-01 19:46:38
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-03-01 20:15:17
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-03-01 20:31:16
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-03-01 20:46:41
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-03-01 21:03:04
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-01 21:31:38
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料