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小规模纳税人进货会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
226楼
2023-03-29 19:23:08
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-03-29 19:44:49
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-03-29 20:13:23
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-03-29 20:37:39
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-03-29 20:59:21
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-03-29 21:24:35
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-03-29 21:45:56
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-03-29 22:06:22
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-03-29 22:20:35
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-03-29 22:43:36
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-29 23:11:43
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-03-29 23:25:25
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-03-29 23:43:12
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-03-30 00:09:35
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-30 00:29:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
我们是小规模纳税人，我们的供应商也是小规模纳人，这个平销返利的会计分录应该怎么写，
你们怎么开发票的，
227楼
2023-03-29 19:33:22
全部回复
会计学堂125：回复郭老师 我们是受托方。委托方开出的是普票，我们销售给的是个人，未开发票
2023-03-29 19:52:17
郭老师：回复会计学堂125借银存贷其他业务收入应交税费
2023-03-29 20:21:46
会计学堂125：回复郭老师 收到的普通发票金额是1600元，我们卖的也是1600元
2023-03-29 20:46:32
郭老师：回复会计学堂125返利记其他业务收入或者主营业务收入都可以
2023-03-29 21:14:49
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
228楼
2023-03-29 19:41:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
229楼
2023-04-02 20:57:01
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 怀念那些年 发表的提问：
小规模纳税人分期购买固定资产如何做会计分录？
你好，借融资租赁-固定资产，应交增值税-进项税，贷银行存款
230楼
2023-04-02 21:04:35
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
231楼
2023-04-02 21:32:59
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清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-04-02 21:50:24
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-04-02 22:16:16
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-04-02 22:46:10
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-04-02 22:58:25
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-04-02 23:19:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 专注的火车 发表的提问：
老师，公司收到预收款，怎么做会计分录吖，小规模纳税人，还没开票
你好，借；银行存款等科目，贷；预收账款
232楼
2023-04-09 19:48:48
全部回复
专注的火车：回复邹老师 开票了再做收入对吧
2023-04-09 20:06:46
邹老师：回复专注的火车你好，是的，开具发票这样做分录 借；预收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
2023-04-09 20:25:04
专注的火车：回复邹老师 老师，您好！湖北的企业小规模纳税人，三月到五月不是有那个免收增值税吗？那这个分录怎么做呢？没有开票，但是款已到对公账户
2023-04-09 20:45:40
邹老师：回复专注的火车你好，三月到五月不是有那个免收增值税，借；银行存款，贷；主营业务收入
2023-04-09 21:08:25
专注的火车：回复邹老师 老师 这个免税和另外一个小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税喝附加税 这两个免税有啥区别呢？因为一个不用做增值税的分录，另外一个是减免的计入营业外收入
2023-04-09 21:22:34
邹老师：回复专注的火车你好 免税了就直接不需要做增值税分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-04-09 21:43:03
专注的火车：回复邹老师 都是免税 那有什么区别吗
2023-04-09 22:08:04
邹老师：回复专注的火车你好，直接免税的是这样做分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 （这二者的区别已经很明显了 ）
2023-04-09 22:33:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A apple 发表的提问：
花炮公司购入机器采集信息怎么做会计分录，5250元。扫条码用，小规模纳税人
您好！借固定资产 贷现金。
233楼
2023-04-09 19:58:45
全部回复
A apple：回复宋生老师 次月计提折旧呢？不可以直接做管理费用吗？就是带卡什么一起5250元
2023-04-09 20:28:49
宋生老师：回复A apple你好！现在对固定资产也没有说必须要多少。你可以入费用。但是税局最后不一定认可。
2023-04-09 20:55:03
A apple：回复宋生老师 那怎么才合理呢？
2023-04-09 21:08:11
宋生老师：回复A apple您好！建议还是做固定资产，然后每个月折旧，不是一次做费用。
2023-04-09 21:22:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ttll 发表的提问：
老师，请问下我们公司是小规模纳税人，现举办一个减肥的活动，参加活动就送价值999元的减肥产品，怎么计会计分录
借；销售费用 贷；库存商品
234楼
2023-04-09 20:17:59
全部回复
ttll：回复邹老师 老师，那库存商品的金额怎么确定?是按进价吗？海是按999元，报税的时候怎么调整
2023-04-09 20:34:36
邹老师：回复ttll是的 报税的时候只需要确认不含税收入
2023-04-09 20:47:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 女乔子 发表的提问：
老师，我们给个人拍卖佣金26000元，其中税额757.28元，我们是小规模纳税人，请问这个会计分录怎么做，特别是税额这块
你好 你们小规模纳税人不可以抵扣税额 这个不是你们支付的吗？
235楼
2023-04-10 17:00:09
全部回复
女乔子：回复答疑苏老师 我知道不能抵扣，我的意思是这个是我们公司自己开的票，做分录时应该怎么做
2023-04-10 17:30:39
答疑苏老师：回复女乔子你好 借 银行存款 贷 主营业务收入（不属于你们的主营业务就计入其他业务收入 ）应交税费
2023-04-10 17:59:23
女乔子：回复答疑苏老师 那应该是小规模的，要不在把应交税费转到营业外收入也？
2023-04-10 18:22:09
答疑苏老师：回复女乔子你好 月合计销售额不超10万 季度不超30额万 就转到营业外收入
2023-04-10 18:44:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 忧郁的百合 发表的提问：
小规模纳税人疫情捐赠实务视同销售免税，会计分录怎么做，报表怎么填
同学你好 有捐赠收据吗 借销售费用 贷主营业务收入
236楼
2023-04-10 17:26:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人，这个会计分录怎么做啊
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
237楼
2023-04-10 17:55:05
全部回复
Rosemary：回复宋生老师 发票上没有税额，怎么贷应交税费_应交增值税呢？
2023-04-10 18:06:15
宋生老师：回复Rosemary你好!你这个是你开出去的吗？估计是因为没有达到起征点。
2023-04-10 18:32:55
Rosemary：回复宋生老师 是的，税务局说，我们可能是实行了差额计税，什么是差额计税？又要怎么做呢？
2023-04-10 19:00:00
宋生老师：回复Rosemary您好！你开出去的，还在税局开的，税局不知道你为什么这样开？ 差额就是你收入减去成本之后的金额开票
2023-04-10 19:28:45
Rosemary：回复宋生老师 是税务局开的啊，老师的意思是说这个发票有问题吗？还有差额是不会在发票上显示的是吧？
2023-04-10 19:47:45
宋生老师：回复Rosemary您好！没有问题。差额征税是可以这样
2023-04-10 19:59:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 浅水菇凉柠檬泪 发表的提问：
老师，这个月收入618199，是小规模纳税人，请问会计分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
238楼
2023-04-10 18:14:58
全部回复
浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 老师我不会算，怎么算？销售额618199应交增值税多少，减免多少？
2023-04-10 18:32:16
邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好 借：应收账款等科目  618199  ， 贷：主营业务收入 618199/1.03 ，应交税费—应交增值税 618199/1.03*3% 借：应交税费—应交增值税  618199/1.03*3%  ， 贷：营业外收入—增值税减免    618199/1.03*3%
2023-04-10 18:51:25
浅水菇凉柠檬泪：回复邹老师 不是超过45万吗？2022年1季度收入618199
2023-04-10 19:04:04
邹老师：回复浅水菇凉柠檬泪你好，是超过了45万。 你当时是按1%开具的发票吗  这个月收入618199（因为你是现在提问，我就默认为4月份了）
2023-04-10 19:22:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
小规模纳税人，现按1%开票，那会计分录要不要把2%减征额体现出来？具体会计分录怎样做？
你好，分录是不需要体现的，分录是体现1%的税，2%减征是申报时填入应纳税额减征额
239楼
2023-04-11 17:35:56
全部回复
静等花开：回复立红老师 好的。谢谢！
2023-04-11 17:49:12
立红老师：回复静等花开不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-04-11 18:07:00
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 傲娇的蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人，企业购买理财理财产品，当月买，当月赎回，有收益。请问老师，这个过程怎么做会计分录呢？ 感谢感谢
借：交易性金融资产 进项增值税 但是你们是小规模纳税人，这个增值税直接进入交易性金融资产比较好 贷：银行存款 出售的时候 借：银行存款 贷：投资收益 交易性金融资产
240楼
2023-04-11 17:51:38
全部回复
傲娇的蜜蜂：回复王超老师 老师现在不用 投资收益科目，而是用交易性金融资产科目了是麽？
2023-04-11 18:11:58
傲娇的蜜蜂：回复王超老师 老师现在不用 短期投资科目，而是用交易性金融资产科目了是麽
2023-04-11 18:35:42
王超老师：回复傲娇的蜜蜂这个交易性金融资产记录你们的购买理财产品的价款，投资收益是核算理财产品的盈亏的
2023-04-11 18:52:35
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