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小规模纳税人进货会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小规模纳税人购买两台电脑，0每台3000元 会计分录怎么做
你好！ 借：固定资产 贷：银行存款
211楼
2023-03-20 19:32:58
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奔奔：回复蒋飞老师 不能直接做管理费用入账吗
2023-03-20 19:55:10
蒋飞老师：回复奔奔你好！可以的 但最好记入固定资产
2023-03-20 20:10:51
奔奔：回复蒋飞老师 报销的话 是用现金给还是银行转账给
2023-03-20 20:26:44
蒋飞老师：回复奔奔你好！ 都可以的
2023-03-20 20:52:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微笑 发表的提问：
企业是物业 是小规模纳税人 需要付款的单位给开了专票 还未付款已开票怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
212楼
2023-03-21 18:05:30
全部回复
微笑：回复吴月柳 @吴老师：不属于收入 是物业公司 开的 垃圾清运费 小规模 专票好像不能抵扣
2023-03-21 18:33:57
吴月柳：回复微笑是别人开给你们还是你们开给别人？
2023-03-21 18:44:59
微笑：回复吴月柳 别人给我们开的
2023-03-21 19:02:58
吴月柳：回复微笑借：管理费用 贷：应付账款
2023-03-21 19:19:09
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 原生态水果代理商 发表的提问：
小规模纳税人开了一张10万的普票，这个是不用上税的，会计分录怎么做
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税 等到月末 借：增值税 贷：营业外收入
213楼
2023-03-21 18:20:35
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原生态水果代理商：回复王超老师 老师！再请问一下，金税盘维护费退回怎么做分录
2023-03-21 18:40:11
王超老师：回复原生态水果代理商你好，其他问题需要重新提问的
2023-03-21 18:50:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小何尖尖 发表的提问：
老师：小规模纳税人超市里的积分兑换收入会计分录怎么处理？
借销售费用贷预收账款 借预收账款贷库存商品应交税费。
214楼
2023-03-21 18:27:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我公司是小规模纳税人，因法 人有三家公司，7月有二个员工转到同一法人另一公司发工资及交住房公积，当时只转了社保忘了转住房公积金。我的问题是:1.8月份交个税时怎样申报？2.在原来公司扣的款怎样还给现在交住房公积的公司？3.申报完了会计分录怎样做？
在哪家公司发放工资，就在哪家交社保，这种情况下，只有在个税税前列支社保费了，不能在个税税前列支住房公积金了。 对于需要扣的个人公积金，只能个人用现金在另外一家公司缴纳处理。
215楼
2023-03-21 18:53:59
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学堂用户_ph754507：回复江老师 1.报个税时怎样报？；2.二家公司会计分录应该怎样做？
2023-03-21 19:23:18
江老师：回复学堂用户_ph754507一、报个税，就是哪家公司发放工资，就在哪家公司申报个税。 各做各公司的分录。就是发放工资的公司是主体公司，对于只缴公积金的公司，对于缴的公积金由员工承担，现金缴纳。
2023-03-21 19:39:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问小规模纳税人季度收入未超过45万，申报免税后的会计分录怎么做呢？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
216楼
2023-03-22 18:34:04
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开心美美：回复邹老师 老师，制单时的摘要怎么写合适呢
2023-03-22 18:55:25
邹老师：回复开心美美你好 取得某某收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-22 19:13:06
开心美美：回复邹老师 摘要就写增值税减免么
2023-03-22 19:27:58
邹老师：回复开心美美你好，是的，是这样的
2023-03-22 19:46:47
开心美美：回复邹老师 老师，上年度减免税款没有做营业外收入的该如何处理呢？
2023-03-22 20:05:30
邹老师：回复开心美美你好，上年度减免税款没有做营业外收入，现在的处理是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免
2023-03-22 20:28:22
开心美美：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 20:53:22
邹老师：回复开心美美不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-22 21:12:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，自己生产加工的价值100元的库存商品送给客户，请问会计分录是？
借销售费用 贷库存商品 ，应交增值税
217楼
2023-03-22 18:44:46
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maize老师：回复wo借销售费用 100元*1% %2B100 贷库存商品 100元，应交增值税100元*1%
2023-03-22 19:00:10
wo：回复maize老师 老师，您的意思是按成本价来算是吗？（库存商品生产出来的成本是100元，正常对外出售是120元）
2023-03-22 19:21:33
maize老师：回复wo借销售费用 120元*1% %2B100 贷库存商品 100元，应交增值税120元*1%
2023-03-22 19:46:42
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
请问人力资源公司小规模纳税人实行差额征收，计提销售和成本的会计分录怎么写
①借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（计提）。 ②借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬，贷：银行存款。 ③借：应交税费-应交增值税（扣减），贷：主营业务成本。 ④借：应交税费-应交增值税（缴纳），贷：银行存款。
218楼
2023-03-22 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 簡簡単憚 发表的提问：
老师小规模纳税人购买材料，会计分录怎么做？
你好，小规模纳税人购买材料，账务处理是 借：原材料，贷：银行存款等科目 
219楼
2023-03-27 18:45:06
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
220楼
2023-03-27 18:52:08
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
221楼
2023-03-27 19:14:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
222楼
2023-03-28 18:22:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 衡兰芷若???? 发表的提问：
小规模纳税人收到以前年度退税怎么会计分录
你好，具体是因为什么原因退回的什么税款？
223楼
2023-03-28 18:38:10
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衡兰芷若????：回复邹老师 是多缴退回
2023-03-28 18:49:31
邹老师：回复衡兰芷若????你好，借；银行存款 贷应交税费——某某税款
2023-03-28 19:09:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛
和平时是一样，账务处理的，不需要做结转的分录
224楼
2023-03-28 18:44:59
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文静的高山：回复玲老师 我们公司2019年11月成立，12月开了一张8万的发票，交了2742.48的所得税，借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额 借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗
2023-03-28 19:17:51
玲老师：回复文静的高山是的，你的分录是正确的，后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录，借应交税费贷银行存款
2023-03-28 19:28:56
文静的高山：回复玲老师 小规模每月9万免征增值税，所得税要1月扣款的
2023-03-28 19:49:17
文静的高山：回复玲老师 那开票的销项税额年末余额在贷方了，需要做什么会计分录嘛，比如转到未交增值税
2023-03-28 20:02:13
玲老师：回复文静的高山小规模开票时借应收贷收入，应交税费，交费时借应交税费贷，银行存款，这不应该有余额的，如果不交借，应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入
2023-03-28 20:12:58
文静的高山：回复玲老师 老师，不太懂这个意思，12月开了8万的发票，需要缴纳所得税，所得税1月扣款，这个怎么做会计分录
2023-03-28 20:34:55
玲老师：回复文静的高山借应交税费，应交所得税贷银行存款
2023-03-28 20:54:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
225楼
2023-03-29 19:12:08
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feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-03-29 19:26:51
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-03-29 19:52:21
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-03-29 20:11:14
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-03-29 20:27:24
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