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小规模纳税人进货会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 我爱夏天 发表的提问：
老师小规模纳税人达9万和不达9万的会计分录怎么做？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 不满9万的，次月做这个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
256楼
2023-04-18 17:37:22
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
小规模纳税人 我们公司办的1万张取奶卡花了六千多块钱，会计分录怎样做，要分摊吗
您好，不需要分摊，借预付账款，贷银行存款，花多少，借管理费用-福利费，贷预付账款
257楼
2023-04-18 18:02:59
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爱生活：回复李霞老师 取奶卡由学生充值后，在取奶机上刷卡取奶 
2023-04-18 18:23:02
爱生活：回复李霞老师 不是我们的福利
2023-04-18 18:50:21
李霞老师：回复爱生活您好学生和公司什么关系
2023-04-18 19:14:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 毛毛虫的春天 发表的提问：
我们公司是舞蹈培训班 小规模纳税人 公益演出租用剧院3天 怎么写会计分录
你好 可以做销售费用的
258楼
2023-04-19 17:42:35
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毛毛虫的春天：回复郭老师 老师 这次租金是52000，（5万2千元）麻烦具体写一下分录 谢谢
2023-04-19 18:03:45
郭老师：回复毛毛虫的春天借销售费用52000贷银存
2023-04-19 18:16:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ AAAA月 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人年底股东分红的会计分录怎么做？
您好 借 利润分配-应付现金股利 贷 应付股利 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-应付现金股利 借 应付股利 贷 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
259楼
2023-04-19 17:48:46
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 月儿 发表的提问：
我是汽车服务公司，小规模纳税人，购进泡沫液、轮胎腊都是公司自己用，会计分录咋写？偶尔客户买会计分录咋写？
借 原材料 贷 银行存款 借 其他业务收入 贷 原材料
260楼
2023-04-19 17:57:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
小规模纳税人，开票十八万，国家优惠了2个点普票开了一个点的普票，因为季度少于45万，想把优惠和减免的都表示出来，会计分录怎么做？
但主营业务收入应交税费应交增值税100 借应交税费应交增值税100 贷营业外收入。
261楼
2023-04-24 16:45:48
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冰雪：回复郭老师 没弄明白
2023-04-24 17:12:58
郭老师：回复冰雪你好，就是把这个税额直接转到营业外收入，直接按百分之一来结转。
2023-04-24 17:29:14
冰雪：回复郭老师 借：应收账款180000 贷：主营业务收入178217.82         应交税费-应交增值税 1782.18 借：应交税费-应交增值-减免税额3564.36 贷：营业外收入-3564.36
2023-04-24 17:39:48
郭老师：回复冰雪你好 减免的2%，不需要做账。
2023-04-24 18:08:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人的国税税金也是计入成本，会计分录怎么做？
您好！不是计入成本，是计入税费。 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷：现金等。
262楼
2023-04-24 17:03:19
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 布谷。 发表的提问：
老师你好，我是小规模纳税人，在做年报时发现19年会计分录做错，该怎么办呢？
这个的话，要调账的哦。可以把错误的分录，冲回去。再按正确的方式，重新做一个的
263楼
2023-04-24 17:28:56
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布谷。：回复许老师 那年报依旧用的是去年写的数据吗？还是修改后的数据？
2023-04-24 17:40:11
许老师：回复布谷。这个的话，看你怎么调账了。 如果调账分录，记入19年，就是按19年修改后的申报哦 记入20年，就是修改前的
2023-04-24 17:59:42
布谷。：回复许老师 那应该只能记到20年了吧，因为19年的账已经结了呀？
2023-04-24 18:16:42
许老师：回复布谷。嗯嗯，如果你们适用的是小企业会计准则的话，记入20年，就可以啦
2023-04-24 18:30:07
布谷。：回复许老师 好的 谢谢老师
2023-04-24 18:50:50
许老师：回复布谷。不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-04-24 19:20:33
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 爱笑的孩子、? 发表的提问：
老师你好，请问小规模纳税人开的普票，没有超额，会计分录应该怎么写
借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 季度报税季度末的那个月借应交税费贷营业外收入
264楼
2023-04-24 17:37:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，咨询一下，单位内帐，去年12月份销售一批货，账款未结，现在他要求退一部分的货，但我们领导将他要退的这部分货物直接转到另一个客户手里，那这笔账的会计分录我应该怎么去做呢？对方不要票，我们也没有做无票收入。我们是小规模纳税人
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
265楼
2023-04-24 17:47:59
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笑笑：回复邹老师 老师，上两步不用走以前年度损益调整吗？不是说牵扯到跨年的损益类科目要走以前年度损益调整科目吗？
2023-04-24 18:05:27
邹老师：回复笑笑你好，正常的销售退回，即使跨年，也不需要通过以前年度损益调整科目的
2023-04-24 18:19:16
笑笑：回复邹老师 老师，退货的那部分分录我可不可以用红冲，不做相反分录呢？
2023-04-24 18:36:42
邹老师：回复笑笑你好，可以红冲相反分录 相同分录，金额负数，或相反分录金额正数，结果是一样的
2023-04-24 18:51:19
笑笑：回复邹老师 好的，谢谢老师！！对方不要票，我们也没做无票收入，税费的那一块我就不用做了哈？ 还有一个问题需要麻烦老师，上个月我们销售一批货，对方收到说没问题，他不要票，我也没做无票收入，成本我也给结转了，但现在他说货物当中少了一提卫生纸，金额是16.875，我们又和供应商那边联系，供应商退给我们20块钱，那客户少收到货和供应商退给我钱的这些分录我应该怎么去做呢？
2023-04-24 19:04:11
笑笑：回复邹老师 辛苦老师了~
2023-04-24 19:30:56
邹老师：回复笑笑客户少收到货 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款 借；库存商品 贷；主营业务成本 供应商退给我钱 借；银行存款 贷；库存商品等科目
2023-04-24 19:57:07
笑笑：回复邹老师 谢谢老师！！老师，调整跨年费用类科目才用以前年度损益调整呢？
2023-04-24 20:22:57
邹老师：回复笑笑你好，调整跨年的损益类科目才通过以前年度损益调整科目的
2023-04-24 20:48:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
建安业小规模纳税人在做会计分录时可以不使用“工程结算”这个科目吗
这个可以不使用的了呢
266楼
2023-04-25 17:25:28
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 粘豆包 发表的提问：
书店工商注册的时候是小规模纳税人，不仅卖书还会卖咖啡和甜品，之前购买的真空包装袋怎么做会计分录
你好，购买的包转带可以计入库存商品
267楼
2023-04-25 17:31:04
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粘豆包：回复王晶老师 借库存商品贷银行存款吗老师？
2023-04-25 17:56:17
王晶老师：回复粘豆包嗯嗯嗯嗯，是的呢，是的，
2023-04-25 18:12:09
粘豆包：回复王晶老师 那要是使用的话在出库吗老师？借库存商品- 在用 贷库存商品-在库 这样吗老师
2023-04-25 18:26:33
王晶老师：回复粘豆包是的 ，是的呢，在出库
2023-04-25 18:41:17
粘豆包：回复王晶老师 好的谢谢老师。那老师我想问一下就是所有为了制作咖啡和甜品而购买的锅碗瓢盆 咖啡机都可以计入库存商品吧？ 那购买的咖啡豆是要先把他计入原材料吗还是也是直接库存商品 只做咖啡卖的时候怎么做分录啊？咖啡机是不是需要做摊销和折旧？
2023-04-25 19:09:53
王晶老师：回复粘豆包制作购买的这种可以计入费用金额小的，咖啡豆可以计入原材料，咖啡记可以计入固定资产，计提折旧
2023-04-25 19:28:54
粘豆包：回复王晶老师 好的谢谢老师❤
2023-04-25 19:45:38
王晶老师：回复粘豆包嗯嗯，不用客气的哒
2023-04-25 20:14:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ WK 发表的提问：
小规模纳税人公司在代开票点开票时就交了税款，不是申报的时候交税吗？这种提前交的税款，怎么做会计分录？等申报的时候交的税又怎么做会计分录？
您好，代开不是申报缴纳。借应交税费应交增值税，贷银行存款。申报时不需要缴纳，不需要做分录
268楼
2023-04-25 17:47:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 远方 发表的提问：
请问：小规模纳税人接受政府扶贫专项资金投资，年末给贫困户按投资额10%分红，怎样做会计分录?
你好！ 借：利润分配…未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款
269楼
2023-04-26 16:42:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户_ph798551 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人报税的税额比账面多了一分钱该如何调整，可以把会计分录告知吗，谢谢
您好 借：营业外支出 贷；应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
270楼
2023-04-26 17:05:39
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学堂用户_ph798551：回复bamboo老师 我们单位是按季度报税的，季度销售额小于30万，假设第一季度免税税额是1495.20，而最后申报的免税额是1495.21;这不是少交了一分钱的税，是不是应该计入营业外收入或者财务费用。对应的增值税明细科目是未交增值税吗。抱歉，麻烦老师再把具体的会计科目告知一下，谢谢
2023-04-26 17:21:06
bamboo老师：回复学堂用户_ph798551小规模纳税人不用未交增值税 您最终没有缴纳税金吧？
2023-04-26 17:37:31
学堂用户_ph798551：回复bamboo老师 没有，因为季度销售额小于30万。我就是不清楚到底该计入增值税哪个明细科目，是不是借：财务费用(红字)，贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。
2023-04-26 17:48:57
bamboo老师：回复学堂用户_ph798551小规模纳税人不设置增值税下三级科目哈 只用应交税费-应交增值税科目 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-04-26 18:06:34
学堂用户_ph798551：回复bamboo老师 抱歉，老师，我们单位设置了应交增值税-未交增值税及应交增值税-转出未交增值税三级科目，这该怎么处理
2023-04-26 18:19:00
bamboo老师：回复学堂用户_ph798551那就按您前面的分录写 借方改为营业外支出
2023-04-26 18:42:09
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