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小规模纳税人进货会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小规模纳税人没有税负的吧，那么小规模纳税人采购原材料和销售货物的会计分录应该怎么做呢
你好！采购 借原材料 贷应付账款或银行存款 销售 借应收账款 或银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
31楼
2022-12-21 21:20:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 我很怪 ¡ 发表的提问：
小规模公司收到货款和一般纳税人的会计分录一样吗
你好，是一样的 都是 借；银行存款等科目 贷；应收账款
32楼
2022-12-21 21:41:58
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我很怪 ¡：回复邹老师 老师这个月是一年的最后一个月了都需要做哪些工作啊
2022-12-21 22:12:16
邹老师：回复我很怪 ¡你好，比如计提折旧，所得税，工资，结转损益，提取盈余公积 检查科目余额是否异常，账实是否相符，税负率是否正常等
2022-12-21 22:35:32
我很怪 ¡：回复邹老师 老师我们今年的税负率不正常怎么办啊交的税少，一直用进项抵扣的
2022-12-21 22:45:37
邹老师：回复我很怪 ¡你好，个人建议需要每年把税负率尽量控制在一个合理范围，不是取得了进项发票就认证抵扣的
2022-12-21 23:03:30
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 1234567 发表的提问：
小规模纳税人购进空调和折旧的会计分录是什么如图
购进 借固定资产 贷银行存款 折旧 借管理费用--折旧费 贷累计折旧
33楼
2022-12-22 21:10:42
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1234567：回复马老师 二级科目直接写空调吗?假如空调8000怎么计算折旧？
2022-12-22 21:24:09
马老师：回复1234567是的是空调 你这金额除以折旧月份就是月折旧额
2022-12-22 21:39:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
小规模纳税人，计提附加税？会计分录？
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
34楼
2022-12-22 21:32:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ﹌+柠檬色的&秋千 发表的提问：
小规模纳税人，进货时收到一张专票，怎么做分录？
借；库存商品等科目 贷；应付账款等科目
35楼
2022-12-22 21:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lucky 发表的提问：
小规模纳税人销售货物的会计分录是什么？和一般纳税人有什么区别？
你好 分录一样，就是一般纳税人应交税费到三级销项 小规模到二级 借应收 贷收入 应交税费 
36楼
2022-12-23 21:08:07
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Lucky：回复玲老师 小规模纳税人，增值税普通发票，销售额达不到交税标准。是不需要交增值税的，那前边做的会计处理，应交税费应该转到哪里？
2022-12-23 21:30:11
玲老师：回复Lucky你好 不交的增值税转到营业外收入 要交所得税 
2022-12-23 21:45:18
Lucky：回复玲老师 能完整的写下会计分录吗？之前做账的没有写应交税费会有影响吗？
2022-12-23 22:14:23
玲老师：回复Lucky你好  借应收 贷收入 应交税费  应交增值税 借应交税费  应交增值税  贷营业外收入
2022-12-23 22:38:06
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 温故知新M 发表的提问：
老师，小规模纳税人购进货物时要做进项税吗，分录怎么做？
你好，小规模纳税人购进货物不用做进项税，价税合计入账。借：库存商品 贷：应付账款
37楼
2022-12-23 21:17:19
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温故知新M：回复彩丽老师 老师，就是购进的时候不用做进项税，销售的时候直接做销项税，然后缴纳就行了是吗？
2022-12-23 21:34:12
彩丽老师：回复温故知新M是的，你的思路是正确的。
2022-12-23 21:59:10
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小青菜? 发表的提问：
请问小规模纳税人，零售企业，进货货品和进货的运费怎么做分录啊？
运费也入货品成本，借：库存商品 贷：应付账款 等科目
38楼
2022-12-23 21:28:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
39楼
2022-12-23 21:35:59
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2022-12-23 22:02:21
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2022-12-23 22:16:04
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
40楼
2022-12-24 21:11:50
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
41楼
2022-12-24 21:26:19
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-12-24 21:42:05
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-12-24 21:55:59
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-12-24 22:22:20
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-24 22:32:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人没有进项要做购货分录吗？
你好，没有发票，也可以做购入。
42楼
2022-12-24 21:35:59
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郭老师：回复会计人生汇算清交调增就可以。
2022-12-24 22:04:03
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
43楼
2022-12-25 21:05:06
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-25 21:25:53
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-25 21:47:52
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-25 22:13:51
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-25 22:35:53
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-25 23:02:58
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-25 23:28:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
44楼
2022-12-25 21:21:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
45楼
2022-12-25 21:32:59
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秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？
2022-12-25 21:52:34
紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣
2022-12-25 22:08:50
秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗
2022-12-25 22:23:16
紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去
2022-12-25 22:44:32
秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？
2022-12-25 23:09:57
紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用
2022-12-25 23:38:16
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