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小规模纳税人进货会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
小规模纳税人销售货物免交增值税的会计分录在当月还是在次月做
你好！在次月做。
61楼
2023-01-02 14:14:59
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习惯就好：回复蒋飞老师 意思是做四月份账的时候做增值税免税收入会计分录
2023-01-02 14:35:53
蒋飞老师：回复习惯就好你好！ 是的。
2023-01-02 14:55:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
62楼
2023-01-03 20:18:06
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玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2023-01-03 20:38:07
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2023-01-03 21:02:19
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-03 21:26:07
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 21:46:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ sedime 发表的提问：
老师 小规模纳税人若是销售货物和买原材料，会计分录都是怎样的
销售 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 购买 借；原材料 贷；应付账款等科目
63楼
2023-01-03 20:41:33
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sedime：回复邹老师 销售时的应交税费-应交增值税，是代收代缴购货方的吗。购买时，作为小规模纳税人就没有进项税额的抵扣了吗
2023-01-03 21:10:43
邹老师：回复sedime不是，是销售方直接需要交纳的 是的，不存在抵扣
2023-01-03 21:40:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 319800380 发表的提问：
小规模纳税人不能抵扣吧？一般纳税人进项税可以抵扣。 会计分录怎么做
您好，小规模纳税人不能抵扣。一般纳税人取得增值税专用发票的进项税可以抵扣，取得普通发票进项不能抵扣。分录 借：原材料等科目 应交税费-应交增值税-进项 贷：现金或者银行存款等科目。
64楼
2023-01-03 20:50:35
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
65楼
2023-01-03 21:05:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
66楼
2023-01-03 21:17:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
67楼
2023-01-04 20:15:26
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 乔戈里 发表的提问：
公司为小规模纳税人，销售货物对方不要发票，怎么做会计分录啊？
你好，有发票和不用发票，对销售方来说一样的，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
68楼
2023-01-04 20:36:36
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乔戈里：回复徐阿富老师 那查账是显示该项收入没开具发票，不是逃税吗？
2023-01-04 20:58:21
徐阿富老师：回复乔戈里你好，你都做收入申报了没有逃税啊
2023-01-04 21:23:06
徐阿富老师：回复乔戈里申报表上要报收入的
2023-01-04 21:47:37
乔戈里：回复徐阿富老师 你好老师，6月份小规模征收率还有优惠吗？1%还是3%
2023-01-04 22:14:08
徐阿富老师：回复乔戈里你好，有的月底前都是可以按照1%。
2023-01-04 22:27:28
徐阿富老师：回复乔戈里12月底前。不是月底请前
2023-01-04 22:40:50
乔戈里：回复徐阿富老师 我看税局同知到5月31日前1%，没看到延长通知啊！
2023-01-04 22:57:38
徐阿富老师：回复乔戈里你好，延长到年底的，放心好了，不放心电话你可以电话12366问下。
2023-01-04 23:13:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
69楼
2023-01-04 20:44:09
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一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2023-01-04 21:09:39
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2023-01-04 21:20:21
丁当老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
请问老师，小规模进货发票会计分录怎么做？
你好，会计分录如下： 借：库存商品/原材料 贷：应付账款/银行存款/库存现金
70楼
2023-01-04 21:02:05
全部回复
坚强的盼望：回复丁当老师 不需要把价税分离是不
2023-01-04 21:15:54
丁当老师：回复坚强的盼望是的，小规模增值税不能抵扣，不需要价税分离。
2023-01-04 21:32:34
坚强的盼望：回复丁当老师 进货是技术服务费发票。销售也是我得怎么凭证
2023-01-04 21:47:03
丁当老师：回复坚强的盼望会计分录如下： 借：主营业务成本 贷：应付账款/银行存款/库存现金
2023-01-04 22:14:46
坚强的盼望：回复丁当老师 我是想问进货时候的会计分录也可以做库存商品？
2023-01-04 22:38:35
丁当老师：回复坚强的盼望可以的，技术服务费也算是比较特殊的库存商品。
2023-01-04 23:07:37
坚强的盼望：回复丁当老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 23:21:07
丁当老师：回复坚强的盼望不客气，祝工作愉快。
2023-01-04 23:50:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
71楼
2023-01-04 21:14:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
您好！老师！我想问一下，小规模和一般纳税人购进小娇车得会计分录
你好，借固定资产 贷银行或者是其他应付款，一般纳税人做借固定资产，应交税费 应交增值税-进项税额，贷银行或者是其他应付款
72楼
2023-01-05 19:53:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
73楼
2023-01-05 20:02:28
全部回复
~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2023-01-05 20:18:58
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2023-01-05 20:48:34
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2023-01-05 21:10:27
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 李丹 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，进口一批货物，老板只给了进口增值税和进口关税的发票，会计分录怎么写呢
借：库存商品、原材料等（进价%2B关税%2B保险费%2B运输费%2B其他费用） 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 进口货物所发生的费用和关税等计入进口货物的成本，增值税作为进项税额抵扣。
74楼
2023-01-05 20:17:19
全部回复
美橙老师：回复李丹不好意思，小规模纳税人分录是 借：库存商品、原材料等（进价%2B关税%2B保险费%2B运输费%2B其他费用） 贷：应付账款等
2023-01-05 20:45:17
李丹：回复美橙老师 那我的进口增值税也是进入库存商品吗
2023-01-05 21:11:46
李丹：回复美橙老师 进口增值税发票上的金额就是货物的进价吗？
2023-01-05 21:41:17
美橙老师：回复李丹是的，进口增值税计入库存商品成本。
2023-01-05 22:05:26
李丹：回复美橙老师 我的理解就是小规模纳税人进口增值税及关税都要进入库存商品，一般纳税人关税进库存商品，进口增值税单独计算
2023-01-05 22:31:24
美橙老师：回复李丹是的，一般纳税人可以抵扣的，需要单独确认进项税额。小规模不能抵扣，价格合计入成本。
2023-01-05 22:55:59
李丹：回复美橙老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 23:20:50
美橙老师：回复李丹不客气，满意请给个五星好评，祝你生活愉快！
2023-01-05 23:36:23
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师我想问下，小规模纳税人购进一起商品会计分录怎么写
借库存商品 贷应付账款
75楼
2023-01-05 20:45:18
全部回复
影*一一：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-01-05 21:02:33
吴少琴老师：回复影*一一满意请打五星好评
2023-01-05 21:18:53
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