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小规模纳税人进货会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
76楼
2023-01-05 21:11:59
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﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2023-01-05 21:35:54
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2023-01-05 22:00:17
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2023-01-05 22:27:25
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2023-01-05 22:40:53
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2023-01-05 22:57:38
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2023-01-05 23:18:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 陳叁岁 发表的提问：
小规模纳税人卖出东西，会计分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费
77楼
2023-01-09 19:48:46
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陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗
2023-01-09 20:15:04
郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品
2023-01-09 20:42:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的火车 发表的提问：
小规模纳税人收到专票怎么做会计分录
你好 当普票用 借成本费用 贷银行
78楼
2023-01-09 20:12:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
79楼
2023-01-09 20:39:49
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
80楼
2023-01-09 20:55:55
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Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2023-01-09 21:12:57
Lydia：回复路老师 开了专票
2023-01-09 21:29:33
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2023-01-09 21:49:59
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2023-01-09 22:00:06
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2023-01-09 22:12:30
Lydia：回复路老师 从没开过票
2023-01-09 22:39:22
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2023-01-09 23:03:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
81楼
2023-01-09 21:05:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天边的云 发表的提问：
一般纳税人从小规模纳税人购进货物，获取小规模纳税人的增值税专用发票，进项税额是按小规模3%，还是按照一般纳税人13%计算进行税额呢
你好，获取小规模纳税人的增值税专用发票，进项税额是按小规模3%抵扣
82楼
2023-01-10 20:15:33
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天边的云：回复紫藤老师 一开始想不明白觉得13%可以抵税更多觉得用3%吃亏，后来一想因为买的时候就是按3%支付的进项金额，抵扣自然应该3%，是这个道理吧
2023-01-10 20:35:54
紫藤老师：回复天边的云小规模纳税人的增值税专用发票，没13%，不可以抵扣13%
2023-01-10 20:57:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wyn 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理，会计分录如何
你好，借待抵扣进项税额，贷进项税额
83楼
2023-01-10 20:36:55
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wyn：回复maize老师 借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？
2023-01-10 20:55:51
maize老师：回复wyn借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数  这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额） 这个也可以
2023-01-10 21:14:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
84楼
2023-01-10 20:53:56
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橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2023-01-10 21:05:34
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2023-01-10 21:33:30
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2023-01-10 21:58:41
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 22:22:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
85楼
2023-01-10 21:02:59
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-01-10 21:29:29
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-01-10 21:40:33
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-01-10 21:52:09
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-01-10 22:09:13
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-01-10 22:37:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
小规模纳税人，由于进货只有进货单，没发票，可以计入外账吗，应该怎么做，还是不做分录
可以做借库存商品 贷应付账款，没有发票汇算清缴纳税调增，
86楼
2023-01-11 20:18:00
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默默的枫叶：回复maize老师 会计分录我是这样的 借:库存商品 贷:应付账款 借:应付账款 贷:其它应付款 这是对的吗 后面你说的发票汇总清缴是在哪做？
2023-01-11 20:45:16
maize老师：回复默默的枫叶你汇算清缴时候做，填写纳税调整表中其他
2023-01-11 21:12:16
默默的枫叶：回复maize老师 也就是说不用调整会计分录和科目余额表是吗，纳税调整表在哪
2023-01-11 21:29:42
maize老师：回复默默的枫叶汇算清缴时候那个汇算清缴中有一个表叫这个
2023-01-11 21:44:47
默默的枫叶：回复maize老师 原始凭证~记账凭证~科目余额表~财务报表，不是这个流程吗，还有汇总清缴吗，可以不做这个吗
2023-01-11 21:57:36
maize老师：回复默默的枫叶这个是你会计做，后续报税之后企业所得税有汇算清缴
2023-01-11 22:20:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
87楼
2023-01-11 20:27:25
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 万万 发表的提问：
小规模纳税人销售货物或者服务，开具了销项发票，怎么做会计分录
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
88楼
2023-01-11 20:47:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
89楼
2023-01-11 21:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
90楼
2023-01-28 19:26:04
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