浪荡不羁：回复暖暖老师 期末编制财务报表也需要调整吗？

暖暖老师：回复浪荡不羁子公司的不需要调整，总公司的需要调整

3410017575：回复郭老师 不用走一下母公司吗？

郭老师：回复3410017575需要，他是代子公司付款。

3410017575：回复郭老师 那走母公司的分录要怎么做

郭老师：回复3410017575借其他应收款贷银行存款。

3410017575：回复郭老师 然后两个公司分录怎么冲掉

郭老师：回复3410017575还钱就可以 子还给母公司的

木子丽：回复轶尘老师 不需要付款，是母公司转给我们的

轶尘老师：回复木子丽如果不需要支付价款 计入营业外收入 如果是投资 计入实收资本 

木子丽：回复轶尘老师 为什么是做营业外收入，而不是做实收资本呢 

轶尘老师：回复木子丽如果母公司作为固定资产出资的，那么计入实收资本。

木子丽：回复轶尘老师 我就只收到这样一张二手车销售的发票。没有收到固定资产出资的股东会协议 

轶尘老师：回复木子丽你要问你们的母公司 到底是什么性质的 

木子丽：回复轶尘老师 是不是还要问折旧是否已提完，没提完我公司是接着提吗，如果提完了就不用提了吧

轶尘老师：回复木子丽你按着开票的金额，重新集体折旧。

木子丽：回复轶尘老师 要是已经计提完折旧才卖给我们子公司，我子公司要按开票金额重新计提折旧呀

轶尘老师：回复木子丽是的。按照开票金额计提

凌飞：回复紫藤老师 请问应交税费这个金额怎么算？比如购买的这批衣服金额500元，是应交税费，应交增值税吗？

紫藤老师：回复凌飞比如购买的这批衣服金额500元，专票，应交税费，应交增值税500*13%

凌飞：回复紫藤老师 老师，是微小企业，是普票

紫藤老师：回复凌飞购进的是普票 借 库存商品 贷 银行存款

凌飞：回复紫藤老师 老师，（1）微小企业，购进库存商品不用交税费？ （2）微小企业销售库存商品的会计分录怎么做？

紫藤老师：回复凌飞微小企业也分 一般纳税人 和小规模 一般纳税人 借库存商品 应交税费 贷银行存款 小规模 借库存商品 贷银行存款

凌飞：回复紫藤老师 老师，销售库存商品的会计分录呢？

紫藤老师：回复凌飞1、出售库存商品: 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:库存商品

凌飞：回复紫藤老师 老师，小规模企业销售库存商品，会计分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品 这个分录是把购买的库存商品金额结转到了主营业务成本里了。 收钱的时候会计分录是不是： 借：银行存款 贷：主营业务收入

凌飞：回复紫藤老师 老师，还想问下您，销售库存商品的时候与收钱不是在同一个月，比如1月销售的库存商品，5月才收钱，是不是在1月销售库存商品的时候就做： 借：主营业务成本 贷：库存商品 5月收钱的时候，再做： 借：银行存款 贷：主营业务收入？

紫藤老师：回复凌飞小规模企业销售库存商品，会计分录： 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:库存商品

凌飞：回复紫藤老师 老师，（1）请问小规模企业销售库存商品应交增值税金额是怎么算？比如这次销售库存商品200元 （2）我想问您1月2月3月都是当月购买当月销售完所有的库存商品，但都是在5月收到钱的。那么在1月2月3月的每个月做两个分录， 第一购买的时候： 借：库存商品 贷：银行存款 销售的时候： 借：主营业务成本 贷：库存商品 5月一起收钱的时候再做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入 上面两个问题麻烦老师一 一回复下，感谢您~

紫藤老师：回复凌飞小规模企业销售库存商品应交增值税金额，200元/（1+3%）*3%

凌飞：回复紫藤老师 老师，我问的第二个问题呢

紫藤老师：回复凌飞借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 收款的时候借 ：银行存款 贷 应收账款

Sakura：回复吴少琴老师 借用的，但是发生了修理费用，怎么处理呢

吴少琴老师：回复Sakura发生的修理费用计入管理费用-汽车费用

Dawn.：回复钟存老师 老师你好，但是母公司因为没有实际出资，所以账上长期股权投资是没有发生数的

Dawn.：回复钟存老师 转让后子公司与母公司没有任何关联了的

钟存老师：回复Dawn.没有实际出资也要确认的 因为你在章程里边是股东

Dawn.：回复钟存老师 哦，那是应该补一个以前的分录？借长期股权投资，贷什么科目？

钟存老师：回复Dawn.借长期股权投资，贷 其他应付款