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在电子商务公司做会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 依山傍海 发表的提问：
老师好，商贸公司，进了货未开票，款已付怎么处理，会计分录怎么记？
您好，进货未开票：借：库存商品 贷：应付暂估 付款：借：预付账款 贷：银行存款
181楼
2023-03-05 21:13:01
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依山傍海：回复微微老师 老师，后期收到票呢
2023-03-05 21:28:05
微微老师：回复依山傍海您好，收到票，借：应付暂估 进项税 贷；预付账款
2023-03-05 21:51:10
依山傍海：回复微微老师 如果确定进货没有发票怎么记
2023-03-05 22:03:33
微微老师：回复依山傍海您好，这样借：库存商品 贷应付账款
2023-03-05 22:23:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 流星 发表的提问：
商贸公司赠送自己的商品，会计分录怎么做
您好，一般的记入应付职工薪酬-福利费中。贷：应付职工薪酬-福利费，贷：库存商品。
182楼
2023-03-05 21:20:59
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流星：回复王雁鸣老师 商贸公司将自己购进的商品赠送别人了分录怎么做
2023-03-05 21:41:53
王雁鸣老师：回复流星您发，商贸公司将自己购进的商品赠送别人分录，借，销售或者管理费用-招待费用，贷：库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出（如果是一般纳税人，原记入进项税的，要转出，上面的赠送给自己的也一样。小规模纳税人没有此分录）
2023-03-05 21:59:59
流星：回复王雁鸣老师 要结转成本吗
2023-03-05 22:12:43
王雁鸣老师：回复流星您好，不用再结转成本了。
2023-03-05 22:24:20
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师，你好，我们是电子商务小规模纳税人，月初交了一年房租费 32000 元，会计分录怎么做
你好 借：待摊费用、预付账款（小企业会计准则没有待摊费用，一般用预付账款代替）， 贷：银行存款，应付账款等； （2）实际使用或分摊时候： 管理行政-借：管理费用-房租， 销售部门-借：销售费用-房租， 贷：待摊费用或预付账款。
183楼
2023-03-06 18:46:10
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艾山江：回复来来老师 实际使用当月开始搬进来的 ， 当月开始分摊吗
2023-03-06 19:04:35
来来老师：回复艾山江理论从实际搬进来的月份摊销 实务中话 可能还要看一些其他情况 您发票是今年的吗？是不是自1月起您就已经在这个地址办公了？ 合同上写的租赁期限是什么时候开始的呢？
2023-03-06 19:25:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这道题的会计分录怎么写呀？ 分别编制母、子公司个别报表中关于该项资产应有的会计分录，不考虑所得税
抵消分录 借 营业收入 1000 贷 营业成本 800 固定资产 200 借 固定资产 38 贷 管理费用 38
184楼
2023-03-06 18:56:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 热心的心锁 发表的提问：
出售未注资的子公司，收到300万，会计分录如何做？子公司的净资产-100万
你好 股权转让是吗
185楼
2023-03-06 19:11:40
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热心的心锁：回复郭老师 是的，老师
2023-03-06 19:39:47
郭老师：回复热心的心锁你好之前投入了多少的
2023-03-06 19:59:25
热心的心锁：回复郭老师 没有投入，但是有打款给子公司进行日常经营，挂其他应收款科目
2023-03-06 20:28:49
郭老师：回复热心的心锁股权转让写的是300万的吗 之前投入0看下股权转让协议是不是这么做的
2023-03-06 20:47:32
热心的心锁：回复郭老师 股权转让费是写600万，目前只收到300万
2023-03-06 21:05:38
郭老师：回复热心的心锁有提到之前投入的资金吗
2023-03-06 21:23:43
热心的心锁：回复郭老师 协议中约定股权转让费包括总公司转给子公司生产经营的往来款
2023-03-06 21:38:19
郭老师：回复热心的心锁那你需要把借款转投资款的 借长期股权投资贷其他应收款 收到冲银存贷长期股权投资 差额计投资收益
2023-03-06 21:49:37
热心的心锁：回复郭老师 非常感谢
2023-03-06 22:07:09
郭老师：回复热心的心锁不用客气的，
2023-03-06 22:20:49
热心的心锁：回复郭老师 不好意思，再请教老师，那出售子公司的投资收益要交企业所得税吗？
2023-03-06 22:49:19
郭老师：回复热心的心锁对的，需要交企业所得税的。
2023-03-06 23:14:23
热心的心锁：回复郭老师 子公司利润是负的，没有缴纳所得税。如果子公司利润是正数，已经缴纳所得税，是不是就不用交了，还是不管如何，只要出售有投资收益总公司就要缴纳企业所得税？
2023-03-06 23:29:51
郭老师：回复热心的心锁对的 子公司缴纳的所得税 相当于做分红的 你们所得税税率一样的不需要交了
2023-03-06 23:57:10
热心的心锁：回复郭老师 解决了大问题，非常感谢郭老师！
2023-03-07 00:19:22
郭老师：回复热心的心锁不用客气的，应该的。
2023-03-07 00:49:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ May 发表的提问：
江湖救急，老师，我现在去面试一家电子商务的总帐会计，之前没做过电商的，好像网校也没这个课程，能和讲讲电商的会计事务不？
你好，电子商务就是一般的贸易公司，只是销售渠道是通过网络
186楼
2023-03-06 19:31:05
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May：回复邹老师 能具体到核算不？
2023-03-06 19:53:34
邹老师：回复May你好，核算得知道你具体的问题是什么
2023-03-06 20:06:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 初心lanyu 发表的提问：
请问老师全资子公司注销，亏损大于投资款，而且欠母公司债务，怎么处理账务，会计分录应该怎么做？
借：投资收益 贷：长投～损益调整 超过长投投资成本的亏损，在其备查簿登记。
187楼
2023-03-06 19:41:58
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初心lanyu：回复陈诗晗老师 那欠母公司的款呢怎么做会计分录，我现在是挂的其他应付款里的
2023-03-06 20:23:48
陈诗晗老师：回复初心lanyu注销前是否有足够的现金归还，如果没有子公司作为利得处理，母公司作为坏账处理
2023-03-06 20:34:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
收到子公司的投资款，在会计方面子公司和母公司是独立核算的，在转款的时候，银行流水备注是货款，我们收到这笔款的时候，给子公司开的是收据，收款事由写的是投资款，投资分红的，请问这个会计分录要怎么做
借：银行存款 贷：实收资本
188楼
2023-03-07 18:25:17
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长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 非股东投资，也是计入实收资本，不是应收资本
2023-03-07 18:51:27
陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?非股东投资？ 那不是股东就不能算作投资，
2023-03-07 19:05:12
长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 对的，是子公司和母公司的关系，当又是独立的公司，子公司只是代发货物，那贷方是计入应收资本吗
2023-03-07 19:17:44
陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?母公司不就是股东？ 母公司给钱给子公司到底 是干 什么的
2023-03-07 19:40:09
长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 是子公司给母公司的投资款，
2023-03-07 19:52:47
陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?那这钱给他 是干 什么用的，你总得有个名目，要不然，如何 入账，入哪里
2023-03-07 20:11:58
长在冬天里的树?：回复陈诗晗老师 到时候分红
2023-03-07 20:31:42
陈诗晗老师：回复长在冬天里的树?那就是分红了。 借：利润分配 贷:应付股利 借：应付股利 贷：银行存款
2023-03-07 20:59:29
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 哈欠 发表的提问：
2018年母公司销售货物100万元，成本60万元，然后子公司对于上述存货进行加工加工成本为20万元并销售给母公司，销售比例是50%，销售价格是成本加成计价，加成率是25%；母公司收到该笔货物对外销售了回购的40%，（清补充以下信息）销售价格按照成本加成率50%制定，假设不考虑税金而且全部收到货款。 1）母公司的收入成本分别是多少？请编制会计分录 2）子公司的收入成本分别是多少？编制会计分录 3）编制合并抵消分录
1、 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 100 借：主营业务成本 60 贷：库存商品 60 借：库存商品 75 （100%2B20）*50%*（1%2B25%） 贷：银行存款 75 借：银行存款 45 贷：主营业务收入 45 75*（1%2B50%）*40% 借：主营业务成本 30 75*40% 贷：库存商品 30 2、 借：原材料 100 贷：银行存款 100 借：生产成本 20 贷：银行存款 20 贷：原材料 100 借：库存商品 120 贷：生产成本 120 借：银行存款 75 贷：主营业务收入 75 借：主营业务成本 60 贷：库存商品 60 3、 借：营业收入 100 贷：营业成本 100 借：营业收入 75 贷：营业成本 66 贷：存货 9 （75-60）*60%
189楼
2023-03-07 18:46:36
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 小草 发表的提问：
假设母公司18年向子公司借款10000，并与19年还完，我在19年进行利息增值税纳税，想咨询下会计分录怎么处理？
你们借款之间有利息吗？如果没有利息就不用做利息增值税纳税的
190楼
2023-03-07 19:04:32
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小草：回复小杨老师 但是固定的是无偿借款视同销售,还是要缴纳增值税
2023-03-07 19:21:26
小杨老师：回复小草你们没有利息收入，没有销售收入，就没有增值税哦
2023-03-07 19:48:47
小草：回复小杨老师 不是计入了其他营业务收入嘛
2023-03-07 20:02:13
小草：回复小杨老师 但规定给的是要缴纳增值税啊
2023-03-07 20:30:42
小杨老师：回复小草借款本金不能做其他营业收入的，只有借款利息才能做其他业务收入的
2023-03-07 20:49:24
小草：回复小杨老师 借：其他应收款 10000  贷：其他业务收入-利息 9433.96  贷：应交税费-销项税额 566.04  借：营业外支出 10000  贷：其他应收款 10000 麻烦老师看下这样对不对
2023-03-07 21:15:18
小杨老师：回复小草你不需要做利息收入的，你们并没有收到或支出利息收入，如果你要计算利息的增值税，可以按银行同期的贷款利率计算利息来/1.06*0.06
2023-03-07 21:38:30
小草：回复小杨老师 我前面打错了，利息就是这么多,假设母公司18年向子公司无偿无息借款了，并与19年还完，按照银行同期贷款利息计算出的利息为10000，按此金额缴纳增值税，想咨询下会计分录处理对吗？我总感觉不应该计入营业外支出，但这边说的是因为是无偿所以计入营业外支出 借：其他应收款 10000  贷：其他业务收入-利息 9433.96  贷：应交税费-销项税额 566.04  借：营业外支出 10000  贷：其他应收款 10000
2023-03-07 22:07:57
小杨老师：回复小草你们是子公司，要交税的那一方，直接把税金计入营业外支出就好了，不用去管利息的，借：营业外支出，566.04，贷：应交税费-销项税额 566.04 不需要去确定利息的其他业务收入的，因为你们根本就没有这个收入
2023-03-07 22:37:01
小草：回复小杨老师 但是我们交这比增值税，不是当作收入缴纳的嘛
2023-03-07 23:04:13
小杨老师：回复小草你们没有利息收入的，视同收入交税而已
2023-03-07 23:21:45
小草：回复小杨老师 视同收入交税不需要做收入处理的嘛？我看其他的视同销售情况有做啊
2023-03-07 23:33:33
小杨老师：回复小草你们没有这个收入，这个钱也收不回来，本来就不用做的。做进去根本没法平账
2023-03-08 00:02:22
小草：回复小杨老师 那我交这笔税怎么交呢，都是增值税，不是在收入上提现嘛
2023-03-08 00:29:30
小杨老师：回复小草你交税的时候，申报收入的时候要把这个收入算进去，这也就是税务调整
2023-03-08 00:53:59
小草：回复小杨老师 ？？？？我申报收入是按9433.96申报的吧，那不是我当月申报金额，与当月收入不符嘛
2023-03-08 01:11:06
小草：回复小杨老师 老师，昨天那个问题我还是没怎么懂，可以再给我解释下嘛，麻烦了
2023-03-08 01:21:59
小杨老师：回复小草是的，你税务申报的金额和你们帐里面的收入有9433.96的差异，就是因为这个利息税法规定要视为收入交增值税，然而你们却没有这个收入，所以账务里面没有这个收入，这个就是账务和税务处理的差异，叫税务调整
2023-03-08 01:34:26
小草：回复小杨老师 那是不是到时候汇算清缴我需要调整
2023-03-08 01:49:33
小杨老师：回复小草恩恩，是的，祝您工作愉快
2023-03-08 02:12:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
母公司以投资款形式过户给子公司一台车，子公司该怎么做账，请给一下会计分录
你好，借；固定资产，贷；实收资本
191楼
2023-03-07 19:17:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 腼腆的枫叶 发表的提问：
B公司和C公司都是A公司100%控股子公司，现B公司吸收合并C公司，C公司注销。现C公司有一台车10万，已计提完折旧，有残值0.6万，车过户给B公司用，请问老师C公司如何做分录，资产卡片中的残值如何处理？B公司如何填增加资产的卡片？B公司分录？
你卡片是作为新进资产增加处理就可以了
192楼
2023-03-08 18:29:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 就是不知道 发表的提问：
两个独立子公司之间的周转金应该计入哪个科目？怎么做分录
你好，计入其他应收款，其他应付款核算
193楼
2023-03-08 18:47:07
全部回复
就是不知道：回复邹老师 作为款项支付方，怎么做分录
2023-03-08 19:07:29
邹老师：回复就是不知道借；其他应收款 贷；银行存款
2023-03-08 19:30:09
就是不知道：回复邹老师 如果是代子公司付款是否也计入其他应收款
2023-03-08 19:48:28
邹老师：回复就是不知道你好，是的
2023-03-08 20:02:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 馨 发表的提问：
老师，电子商务，刷单送内裤的分录得怎么做，
借：销售费用--促销费 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
194楼
2023-03-08 19:01:39
全部回复
馨：回复张艳老师 老师，送的金额销售收入是0，怎么做主营业务收入
2023-03-08 19:20:57
馨：回复张艳老师 老师，我上司说差价做成：商品进销差价，分录得怎么做
2023-03-08 19:48:58
馨：回复张艳老师 老师，还在不在呢，得怎么做呢
2023-03-08 20:10:35
张艳老师：回复馨增值税是需要视同销售处理的。 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额） 上面的分录有误，抱歉。
2023-03-08 20:22:43
馨：回复张艳老师 老师，那内裤的成本还是有成本的，又得怎么做
2023-03-08 20:48:41
张艳老师：回复馨个人理解，如果要是做进商品进销差价里面，就是等结转销售商品成本时，多结转商品进销差价。
2023-03-08 21:00:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 简单 发表的提问：
商贸公司折让红票的会计分录如何做
你好，是质量问题开具的折让发票？
195楼
2023-03-08 19:20:59
全部回复
简单：回复邹老师 是的
2023-03-08 19:45:59
简单：回复邹老师 是销售家电
2023-03-08 20:15:54
邹老师：回复简单你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
2023-03-08 20:30:45
简单：回复邹老师 老师，如果是购买方开红字信息表给销售方，这笔分录如何做？
2023-03-08 20:57:14
邹老师：回复简单你好，是购买方如何做分录吗？
2023-03-08 21:19:33
简单：回复邹老师 是的，老师
2023-03-08 21:37:02
邹老师：回复简单你好，借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费（进项税额）
2023-03-08 21:52:42
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