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年度终了会计账簿移交表格
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LSS 发表的提问：
老师，12月份计提年终奖时没有计提个税，第二年年终奖发了，交了个税，年终奖发放比实际多，需要怎么做账务处理呢？
您好。计提的金额对吗？
241楼
2023-04-10 17:32:57
全部回复
玲老师：回复LSS。计提年终奖时不考虑个税，个税是发的时候再扣。
2023-04-10 17:56:48
LSS：回复玲老师 计提数小于发放数
2023-04-10 18:17:10
玲老师：回复LSS补记，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬。
2023-04-10 18:39:01
LSS：回复玲老师 那年终奖个税不需要计提吗？直接就是交个税的分录吗？
2023-04-10 19:03:15
玲老师：回复LSS不需要计提，发放之时扣。
2023-04-10 19:13:50
LSS：回复玲老师 和工资处理不是一样吗？工资不是要计提嘛
2023-04-10 19:31:32
LSS：回复玲老师 假如工资计提数是10万，实际发放数15万，个税1万，麻烦老师写一下12月计提及1月发放的的分录
2023-04-10 19:52:12
玲老师：回复LSS你好 ，借以前年度损益调整5，贷应付职工薪酬。5 借贷应付职工薪酬。5 贷银行4  应交税费个税 1 
2023-04-10 20:10:34
LSS：回复玲老师 实发数包括个税是吗？
2023-04-10 20:22:28
玲老师：回复LSS你好 不，实发是扣下来个税的  
2023-04-10 20:45:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 对方正在愉人… 发表的提问：
只是考了会计证，现在根据对应的经济业务做分录，然后登记账簿，编制报表，报表和账簿自已去文具店买还是去税务买
你好，需要去文具店，税局是没有这些可以买的
242楼
2023-04-10 17:55:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小飞蛾 发表的提问：
老师，资金账簿印花税现在还要交吗？计税依据是什么呢？账簿按本的是不用交了吧
需要教的是你们实收资本乘以万分之五，除以二小规模的，在这个基础上还可以减半。
243楼
2023-04-10 18:07:26
全部回复
郭老师：回复小飞蛾如果是帐本子的，一本五块钱的那种，不需要交。
2023-04-10 18:29:15
小飞蛾：回复郭老师 谢谢老师！
2023-04-10 18:41:10
郭老师：回复小飞蛾不用客气 周末愉快
2023-04-10 19:07:50
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ R南岸 发表的提问：
关于会计账簿，下列表述正确的有（　）。 A.会计账簿是编制财务会计报告的重要依据 B.会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿 C.账务核对的主要内容包括账账核对、账实核对、账证核对 D.各单位应当定期将会计账簿记录与财产实有数额相互核对，以保证账实相符 老师，这个题答案没有C选项，为什么？是C本身错了还是？
同学，这题C的表述没问题。
244楼
2023-04-10 18:17:58
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R南岸：回复文静老师 那不选C的原因是什么？还是答案错了？
2023-04-10 18:47:17
文静老师：回复R南岸这题C是正确的，同学
2023-04-10 18:59:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 过客 发表的提问：
老师，会计账簿中哪些报表必须装订在内？
你好，报表是单独装订的。不与账簿装订在一起呢
245楼
2023-04-11 17:50:09
全部回复
过客：回复立红老师 但我看见有人把开票统计单，科目余额表，税表，银行对账单都放在凭证账簿里装订了，所以请问，其中哪些必须装订进账簿
2023-04-11 18:04:48
立红老师：回复过客你好，您上面说的这些都是单独装订的，不与账簿装订在一起的。
2023-04-11 18:33:06
过客：回复立红老师 那就是除了凭证，其他都不需要装订在里面，而是分开装订？
2023-04-11 18:53:28
立红老师：回复过客你好，是的，每本凭证单独装订；每本账簿也是单独装；
2023-04-11 19:23:24
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，年终奖金表格怎么做啊？
你好，参考一下如下资料呢https://wenku.so.com/d/f8465b7bc9fd48dd2b4ae4b94bf7f563
246楼
2023-04-11 17:57:24
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小鱼儿：回复羽飞老师 不是说奖金可以单独发放吗？我看这个表里面怎么还有工资表，已发工资什么的
2023-04-11 18:31:45
羽飞老师：回复小鱼儿可以单独发哈。你做的是不是删除不需要的栏次
2023-04-11 18:48:53
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 水云间 发表的提问：
我是一名公司出纳，有代账会计，年底了老板让我给他提交一份一年的收支汇总明细表，根据今年的投入和产出预计明年市场投入，因为我没有实际内账经验，不会做账，所以就没法出报表，只会做流水账，希望老师们能给个excel表格格式，让我能给老板交一份满意的答卷
您好，其实这个用流水账就可以做了，简单来说，您就可以把所有收支，进行分类归纳整理。分期列出来就行了。比如，收入，是什么项目产生的，支出都是什么项目的支出。归纳一下，就可以知道各种收支情况了。
247楼
2023-04-11 18:07:33
全部回复
笑笑老师：回复水云间您好，举个例子，您平时发了工资，用了好多好多钱，那您就可以把支出统计一下，把什么买衣服，吃饭，坐车，学习什么的，分出来，再一级一级向大类汇总。刚才说的什么买衣服，吃饭的可以归成日常支出，学习按培训学习分类，大概意思就是这样了。
2023-04-11 18:50:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
会计账簿启用表中的本账簿页数是怎么填法？账簿外壳上写的99页，里边最后一页的左上角写的第192号
你好，从第一页到最后一页页数填写
248楼
2023-04-11 18:18:00
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，那这里是写96吗？
2023-04-11 18:32:12
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这张账页背面编号是？
2023-04-11 18:47:24
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 @邹老师:最后一页左上角是第96号
2023-04-11 19:13:17
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，那页数应当是1-96才是的
2023-04-11 19:40:47
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 @邹老师:哦，就是写账簿最后一页的页码数是吧？
2023-04-11 19:55:30
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，就是第一页到最后一页的页码范围
2023-04-11 20:07:11
Excel刘老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.23w
引用 @ 宋文秀 发表的提问：
exceI表格的工作簿选项卡标签不见了怎么办
你好，你是是说工作表名称标签，还是功能区的选项卡标签呢？
249楼
2023-04-12 17:36:19
全部回复
宋文秀：回复Excel刘老师 工作表名称标
2023-04-12 17:55:20
Excel刘老师：回复宋文秀那么你使用的应该是2007或者2010版本吧？因为凭直觉感觉你只是文件不是最大化，2013以下的版本，界面是有两组最大化按钮，你点下面那一组中的最大化
2023-04-12 18:07:34
宋文秀：回复Excel刘老师 是2007
2023-04-12 18:28:51
Excel刘老师：回复宋文秀给我的直觉就是这样原因。所以你要根据我说的操作一下呢。如果不知道点哪里，你整个界面截图我圈给你
2023-04-12 18:44:53
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
年度终了，会计必须要做的会计处理有哪些，会计需要建档和保管的资料有哪些
你好，没有什么特别的，正常做账。12月份结束后把一年的账本都打印出来，让各部门把17年的票据赶紧报销了，不要放到18年。18年初有个年度所得税汇算清缴要做
250楼
2023-04-12 18:04:25
全部回复
小米粒：回复淑女老师 老师，年终汇算清缴是指的什么，需要做哪些事情呢
2023-04-12 18:29:53
淑女老师：回复小米粒你好，年报的内容非常多，建议你先自己上网了解一下这方面的知识。是针对企业所得税的，所得税是预交的方式，年度结束汇算清缴，多退少补
2023-04-12 18:55:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 秒速五厘米 发表的提问：
出纳平常会用到那些会计账簿呢，会计平常又会用到哪些会计账簿呢
你好，出纳就是现金，银行存款日记账 会计用到的有总账，明细账，进销存账簿等
251楼
2023-04-12 18:14:58
全部回复
秒速五厘米：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-12 18:40:52
邹老师：回复秒速五厘米不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-12 18:52:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ aili 发表的提问：
在地税网上交购销合同印花税时，应该选哪一个应税凭证？产权转移书据，权利许可证照，资金账簿，其他营业账簿
应该还有其他的选项呀，要选购销合同，这个都不是
252楼
2023-04-16 19:37:04
全部回复
aili：回复辜老师 没有其他的，系统上就显示这几个
2023-04-16 20:10:15
辜老师：回复aili那你要去税务局开通，因为你选择其他的话，税率是不一样的
2023-04-16 20:28:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
会计装订的东西包含些什么呢？除了记账凭证外 会计账簿 财务报表 都分别包括哪些呀？
会计账簿包括 总账，日记账，项目明细账，往来账，经济分类多栏账。 会计报表包括 资产负债表，收入支出表，现金流量表，利润表。
253楼
2023-04-16 20:02:52
全部回复
紫藤老师：回复清荷善水每个公司具体不一样，不过基本上都是一致的
2023-04-16 20:28:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 新手鱼儿 发表的提问：
老师您好，上任会计移交过来账本，上年度的应交增值税和附加税均在贷方有余额，但是实际已经结清税款了，请问我怎么平了这个数？还有会计分录怎么做？可以帮我看看下图会计分录可以吗？
你好，一般情况下是有余额的，因为12月份的税我们是在1月申报期交的。
254楼
2023-04-16 20:17:59
全部回复
新手鱼儿：回复立红老师 不是呢，这个是2018年的，次季度报已经交清了。但是一直不知道怎么会挂在上面账上
2023-04-16 20:32:49
新手鱼儿：回复立红老师 检查发现她没有做缴税那笔分录
2023-04-16 20:58:09
立红老师：回复新手鱼儿你好，如果是这样的，您在两个分录中补个所得税的分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 然后按以前年度损益调整的差额转入利润分配——未分配利润
2023-04-16 21:19:28
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 大玉儿 发表的提问：
可是会计档案保管那节不是说会计账簿，会计凭证保管30年吗？税务管理里面账簿，凭证保管10年，到底哪个是对的呀
现在按照30年保管的！
255楼
2023-04-17 16:59:01
全部回复
大玉儿：回复马老师 谢谢老师，那如果考试，我们是不是按照30来答题呀
2023-04-17 17:17:22
马老师：回复大玉儿是的，按照三十年！！
2023-04-17 17:30:10
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