゛Escape：回复玲子 会计人员跟财务负责人对吗？

゛Escape：回复玲子 做表格这个人和财务负责人是吧，不需要单位负责人

玲子：回复゛Escape你好，是的，你理解的对

゛Escape：回复玲子 谢谢老师！

玲子：回复゛Escape不客气 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！

记得：回复钟存老师 交接时除了记账软件移交外，还要同时把原来每年打印的纸质总账和明细账也做交接。季度、年度财务报表也必须纸质移交吧，期末科目余额是否要跟报税系统的相关数字（比如进、销项、留抵税额等等）一致，财务报表要跟税务局按期报送的报表一致，如果都不同，这样的就不能进行交接吧。如果能移交，新会计新建账套进行连续记账，这样没问题吧。

钟存老师：回复记得原来每年打印的纸质总账和明细账，已经交接给档案会计了吧，如果已经交接给档案会计，就不怕他修了 一定要注意，把所有的白条都整理一下，让以前的会计核实签字。

独上西楼：回复徐老师 好的，谢谢

独上西楼：回复徐老师 老师，您是说往来单位无论是否有余额都要结转到下一个年度账本中，写上年结转 0

呆萌的芝麻：回复宋生老师 需做封面目录吗？

宋生老师：回复呆萌的芝麻你好！是的。一般是要做的。写公司名称，所属期间等。

呆萌的芝麻：回复宋生老师 目录呢，就是手工账有的那个目录，需要自己重新编吗？会计软件好像不生成目录

宋生老师：回复呆萌的芝麻您好！你说的目录是写些什么的？

呆萌的芝麻：回复宋生老师 比如 其他应收款 第二页，这种

宋生老师：回复呆萌的芝麻你好！这个不用了。因为直接有明细账。

呆萌的芝麻：回复宋生老师 好的

宋生老师：回复呆萌的芝麻你好！欢迎下次再来探讨。

DMJ：回复小云老师 特殊说明是指什么说明，

小云老师：回复DMJ就是题目特别表述其他内容呀

海之蓝：回复宇飞老师 老师，1月，01一05号，06一071/2，072/2一072/2(附件)，这算3本凭证，还是两本凭证带1个附件？

宇飞老师：回复海之蓝这个算两本凭证加一个附件，附件和凭证要区分下。

陈茜：回复方老师 我这91482.07是开票金额

方老师：回复陈茜是含增值税还是不含增值税的，如果含增值税的，要换算成本不含税的金额进行填写。

陈茜：回复方老师 完了，含税金额

陈茜：回复方老师 那现在申报成功了，还没扣款，能挽回吗

方老师：回复陈茜试下，还能撤销或删除申报不，不能的话联系主管税务机关帮你撤销下，重新修改申报。

春坚：回复小黎老师 税前扣除项目有哪些？标准是多少呢？

小黎老师：回复春坚您好，税前扣除项目（1）借款利息支出。生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，按不高于金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。 纳税人从关联方取得的借款金额超过注册资本50%的，超过部分的利息支出，不得在税前扣除。 （2）工资、薪金支出。 （3）职工工会经费2%，职工福利费14%，职工教育经费8%。 （4）公益、救济性的捐赠。纳税人用于公益、救济性的捐赠，在年度会计利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 （5）业务招待费。 将企业发生的与生产经营有关的业务招待费，按照发生额的60%扣除，且扣除总额全年最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5% 。 （6）各类保险基金和统筹基金。按国务院或省级人民政府规定的比例向社会保险经办机构上缴的各类保险基金和统筹基金，包括基本或补充养老、失业、医疗、工伤等保险，可在规定比例内据实扣除。 （7）固定资产租赁费。以经营租赁方式从出租方取得固定资产，其符合独立交易原则的租金可根据受益时间，均匀扣除；纳税人以融资租赁方式取得固定资产，其租金支出不得扣除，但可按规定提取折旧费用。 （8）坏账损失及坏账准备金。 企业坏账准的提取比例为年末应收账款余额的千分之五。 （9）财产保险和运输保险费用。 （10）资产损失 （11）汇兑损益 （12）支付给总机构的管理费。 （13）住房公积金 （14）广告和业务宣传费。不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除实扣除；超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。 （15）研究开发费用。纳税人发生的研究新产品、新工艺、新技术的研究开发费用可以据实扣除，不论可否形成无形资产，不需要资本化。盈利企业发生的研究开发费用比上一年度增长超过10%的，可加计扣除实际发生额的50%。 （16）其他扣除项目。按照法律、行政法规和国家有关税收的规定扣除。二、在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除： （一）资本性支出； （二）无形资产受让、开发支出； （三）违法经营的罚款和被没收财物的损失； （四）各项税收的滞纳金、罚金和罚款； （五）自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分； （六）超过国家规定允许扣除的公益、救济性的捐赠，以及非公益、救济性的捐赠； （七）各种赞助支出； （八）与取得收入无关的其他各项支出。〈〈企业所得税税前扣除办法〉〉补充： （一）贿赂等非法支出； （二）因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金； （三）存货跌价准备金、短期投资跌价准备金、长期投资减值准备金 、风险准备基金（包括投资风险准备基金），以及国家税收法规规定可提 取的准备金之外的任何形式的准备金； （四）税收法规有具体扣除范围和标准（比例或金额），实际发生的 费用超过或高于法定范围和标准的部分。

住进时光里bx：回复maize老师 我的是在账簿打印里，是一样的吗？用友U8

住进时光里bx：回复maize老师 这个图片里

maize老师：回复住进时光里bx第3个是啥，你是明细账吗，可以，

住进时光里bx：回复maize老师 余额表打印几级科目，打出来是单独装订吗

maize老师：回复住进时光里bx这个可以打印最末级科目，这个实务中是打印出来可以单独装订，你可以装订凭证后面，

住进时光里bx：回复maize老师 去年的凭证都装订好了，现在准备打印需要装订的账簿，明细账和多栏账都要打印吗？装订的时候还要按资产类成本类分开装订吗？

maize老师：回复住进时光里bx需要打印出来，有的科目都需要打印出来，是的，多话是的，不对明细账，总账，分开装，总账装一本，明细账装一本

住进时光里bx：回复maize老师 我们没有多栏账，明细账不需要按资产负债损益分开装吗？除了总账都要打印到末级科目吗？

maize老师：回复住进时光里bx是的，，明细账不需要按资产负债损益分开装吗 你不对话，不需要，多话可以，

苹果仔：回复王银花老师 那怎么改成同一版本呢

王银花老师：回复苹果仔另存为，类型上更改