lin：回复袁老师 不是，我需要电子版的自己打印的

袁老师：回复lin哦

天青色等烟雨：回复文老师 老师，这样的呢

文老师：回复天青色等烟雨您的意思是教材没有是吗

天青色等烟雨：回复文老师 教材上没有找到，但是在网上找到了，是两栏式不经常用是吗

文老师：回复天青色等烟雨您考试就根据教材吧

海之蓝：回复meizi老师 2019年应付职工薪酬期末余额为负数？

meizi老师：回复海之蓝你好 是借方还是贷方 是不是没有计提导致的 你去看看 或者是金额不对 先查原因看什么原因 在看怎么调整

海之蓝：回复meizi老师 2019年错了，我2020.1月开始记账，现在发现错误，当时双方在科目余额表上鉴的字，我可行2020年1月份账调整吗？

meizi老师：回复海之蓝你好 可以调整的 如果确实是错误了 你可以在2020年做调整的

海之蓝：回复meizi老师 公司有一笔房租费收入10万元，己经到税务局代开专票上任会计把发票搞丢了没有做账？

meizi老师：回复海之蓝你好 那也得补做 既然是收入 要补交税的 还会有滞纳金的

海之蓝：回复meizi老师 专票当时税就交掉了，手里没有发票，现金，银行存款账是对的，我现在开2020年账了，然后查2019年账如果有错的在2020年调整行吗，？我也不知道他到底还有哪些错的？前任会计有点太不负责了吧？

meizi老师：回复海之蓝可以在2020年来调整的 如果涉及损益的 到时就走以前年度损益调整科目来处理。 那你就去查他的账 核对下具体原因 你才知道怎么处理 。不然你都不知道怎么错误了 是什么问题 你也无法调整的

vivi：回复张伟老师 谢谢老师建议。好的。

vivi：回复张伟老师 老师，我查看了哦，。没有年终企业成本分析综合详细的表格设计哦。看看能不能够按照每个行业范围，给学员设计年终成本分析表格范文参考给我们呢？比如说，建筑行业，房地产行业，物业公司等等，谢谢。

晓海老师：回复沉默的豌豆会计凭证和账簿 （一）会计凭证包括原始凭证和记账凭证两种，原始凭证是发生会计事项的唯一合法证明。原始凭证如进账单、支票存根、汇款单、缴款书、借据、费用报销单、发票、工资单、收据以及其他能证明会计事项发生的单据、表册、文件等。 （二）原始凭证应具备以下基本内容：单据名称、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位和金额，填制单位名称、公章和填制人员签章等。会计人员应对凭证内容认真进行审核。 （三）会计人员根据审核无误的原始凭证，填制记账凭单，据以登记总账或有关的明细账。会计事项较多的单位，可以把记账凭单汇总为“总账科目汇总表”据以登记总账。 （四）记账凭证的填制和审核要求：根据审核后的原始凭证填制，填制记账凭证的日期、凭证编号、业务内容摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及制单、复核和记账人员签章等。记账凭证必须经会计机构中指定的稽核人员审查复核，重要会计事项应经主管会计人员审核签章后，方能登记账薄。 （五）各级工会必须按照本制度规定的会计科目设置会计账薄，并按审核无误的会计凭证进行登记。工会账簿设置和要求：各级工会都应设置总账、明细账、现金日记账和银行存款日记账；总账按照类级会计科目名称设立账户，根据记账凭证单或科目汇总表登记；明细账根据本制度规定设置明细核算的科目，分别按单位、个人、业务内容、款级和项级明细科目等设立账户；现金日记账根据原始凭证

酷酷的小熊猫：回复赵老师 你好 我没看太明白 现在是不是修改账簿 使账簿和一二季度的报表对上 并且第三季度和第一二季度的累计数据连接上？

赵老师：回复酷酷的小熊猫报表是根据账簿来做的,两者产生差异的原因是什么

艳子～罂粟：回复郭老师 就怕他不配合，那这意思是不是移交过来最好

郭老师：回复艳子～罂粟是的 那就要移交下

白沙的云：回复吴月柳 我是把我结手的移交还是全部写一张，以前交接的我留存就是了

吴月柳：回复白沙的云是的

白沙的云：回复吴月柳 我移交是全部数字，包括以前会计交的数字。以前会计交的我.自己留存就行了吗

吴月柳：回复白沙的云是的，你留着就行，或者复印一份出来一起交也行

随遇而安：回复bamboo老师 老师，前会计，什么会计资料都没有，就在电子税务局上看到去年交了个35元的印花税，报表上显示为—35元，因为去年就只交35元印花税

随遇而安：回复bamboo老师 财产租印花税是应该要交的呀，不知道为什么弄成负数，我想调平

bamboo老师：回复随遇而安您账上是什么科目负数？

随遇而安：回复bamboo老师 应交税费—印花税 税金及附加

bamboo老师：回复随遇而安这两个科目都是负数么

随遇而安：回复bamboo老师 不是的，就印花税为负数

bamboo老师：回复随遇而安借：税金及附加 贷：应交税费—印花税

随遇而安：回复bamboo老师 一季度报表上税金及附加为0，但应交税费—35

bamboo老师：回复随遇而安您写上面我写的分录 金额35

随遇而安：回复bamboo老师 老师，税金及附加没有上期余额，这期要产生35元吗？，我现在就是税金及附加平不了

bamboo老师：回复随遇而安您税金及附加科目月末余额不转到本年利润科目？

随遇而安：回复bamboo老师 转了，前期多记，本期不记，应该是平的呀，税金及附加不是本来就是0吗？

随遇而安：回复bamboo老师 转了，前期多记，本期补记，应

bamboo老师：回复随遇而安您说的是税金及附加平不了 这个我不太明白您的意思

随遇而安：回复bamboo老师 去年计提及缴税估计 借，税金及附加35 贷，应交税费—印花税35 借，应交税费—印花税35 贷，银行存款35 年底的负数估计是 借，税金及附加—35 贷，应交税费—印花税—35 这时的报表上税金及附加不是应该显示为—35吗，但是她的报表上是0 今年一季度的报表上税金及附加还是0 应交税费依然是—35 就是这种情况，麻烦老师帮我看一下，错了没

bamboo老师：回复随遇而安借，税金及附加35 借，税金及附加—35 蓝字跟红字抵减到 余额为0 正确的啊 今年一季度的报表上税金及附加还是0 应交税费依然是—35 这个也是正确的 他冲掉了税金及附加的计提 但是上交后没有退回 所以应交税费在借方

随遇而安：回复bamboo老师 二季度我现在是，退回15元，及应交20，二季度税金及附加是不是还为0呀

随遇而安：回复bamboo老师 应交税费—印花税已经平了

bamboo老师：回复随遇而安退回的时候 借：银行存款 15 贷；应交税费——印花税 15 应交20您有没有计提？

随遇而安：回复bamboo老师 这个20元，就是去年的交的20元，我没有计提，就想调平，是去年应该要交的

bamboo老师：回复随遇而安借：银行存款 15 贷；应交税费——印花税 15 借：税金及附加 20 贷：应交税费-印花税 20 您这样写 看应交税费科目平不