娜漾儿：回复罗老师 可是13年12号文规定出口未计入xiao售收入的样品，展品是免税的啊

娜漾儿：回复罗老师 供应商免费提供给我司，应该视tong内销缴税吧

罗老师：回复娜漾儿应该视同内销缴纳增值税，

娜漾儿：回复罗老师 为什么

罗老师：回复娜漾儿出口不能收汇，一般视同内销缴纳增值税； 如果免税申报，对应进项税应转出。

娜漾儿：回复罗老师 13年12号文附件11你看了么？出口未计入外销收入的样品、展品是免税的，我在出口环节按货样广告品申报的，没有收汇，为什么不能免税？

罗老师：回复娜漾儿可以免税，不过进项需要转出

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

Best^^ 楠：回复刘老师 报无票收入可以么？是不是就没问题了

刘老师：回复Best^^ 楠无票收入，内销的话要交税的

会计人生：回复maize老师 如果是先入库后领用呢，采购报销时记费用，那领用怎么做会计处理

maize老师：回复会计人生这个做库存商品下面过下，实务中

余丽丽：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复余丽丽不客气，麻烦给予五星好评，特殊时期保护好自己的安全

车翠霞:：回复冯慧老师 出口样品不收汇，有报关单，无采购发票，是做免税申报还是转做内销缴税？

冯慧老师：回复车翠霞:出口样品不收汇，有报关单，无采购发票，是做免税申报

复杂的太阳：回复庄老师 老师。一般纳税人怕是开不了吧？

庄老师：回复复杂的太阳你好，是的，没有经营范围，要到税务局备案

潇洒的橘子：回复maize老师 返利减库存，不是营业务收入处理吗

maize老师：回复潇洒的橘子不是，对方开红字发票，是需要冲掉库存商品金额，

潇洒的橘子：回复maize老师 公司还规定不管有没有实际损耗，按照实销的金额扣除1%的损耗费，这该怎么处理

潇洒的橘子：回复maize老师 那我还得冲成本

maize老师：回复潇洒的橘子你们不是合理损耗吗，单位成本=总价/（1-1%）这算出来单位成本 ，不是单独做分录的，你这个合理损耗是做成本下面，