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报关上货样广告品会计处理
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 聪明的钢笔 发表的提问：
用广告资源换取翻译服务的会计处理
这个需要看具体的业务，具体的发票，然后再来核定
76楼
2023-01-05 21:07:02
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
出口货物然后有一起出口了样品目录，不收汇但是报关了，如何财务处理
1、先做出口收入 借：营业费用 贷：主营业务收入——出口收入 同月按出口步骤做进项税额转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 2、次月以后，按照内销处理 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 应交税金——增值税——销项税额 同时冲减进项税额转出所做的分录，，进项税额是可以抵扣的。
77楼
2023-01-05 21:20:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复冰儿老师 这个样本目录不是我们的主营业务收入吧，是广告宣传册
2023-01-05 22:13:23
萌哒哒的小萝卜：回复冰儿老师 而且我们的广告宣传册也没有进项‘
2023-01-05 22:29:09
冰儿老师：回复萌哒哒的小萝卜没有进项就没有进项可抵。也没有成本。
2023-01-05 22:42:55
萌哒哒的小萝卜：回复冰儿老师 那么就是借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 这笔分录不用做的
2023-01-05 22:57:12
冰儿老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，这笔不用做的。
2023-01-05 23:11:25
萌哒哒的小萝卜：回复冰儿老师 那么我也不是主营业务收入哇
2023-01-05 23:28:47
冰儿老师：回复萌哒哒的小萝卜转内销时，要做收入。
2023-01-05 23:40:10
萌哒哒的小萝卜：回复冰儿老师 那应该怎么做呢？??
2023-01-05 23:52:17
冰儿老师：回复萌哒哒的小萝卜我不是发给你了吗？要视同内销处理。不是主营，也可以计入其他业务收入
2023-01-06 00:08:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我们单位是一家自营进出口企业，平时出口的产品是不予退税的，都是按17%视同内销在缴纳增值税。2月份出口一批货样广告品给客户，有报关不收汇的，报关单上注明价格是USD30797,请问这批货要不要交增值税？所得税汇算清缴时如何处理？
报关不收汇，是视同销售，缴纳增值税的。 所得税汇算按正常业务汇算请教即可
78楼
2023-01-09 20:05:17
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 111 发表的提问：
我公司一般贸易进口了商品A，后发现此商品有问题，又以货样广告品出口退回去了。 这部分账务怎么处理呢？
冲销原进口商品时的账务就可以
79楼
2023-01-09 20:33:34
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 向辉 发表的提问：
谁知道外贸公司报关贸易方式是进出口的货样广告品，报关按照市价报的关。没有进项发票也不收汇。是视同销售要按报关单上金额做收入吗？还是现在付款给供货商让他们开票做退税？
有报关单的话，最好是开票退税
80楼
2023-01-09 21:02:18
全部回复
文老师：回复向辉要不然视同内销缴纳销项税额
2023-01-09 21:24:18
向辉：回复文老师 退税和报关贸易方式没有关系吧！是不是有报关单要做收入?
2023-01-09 21:49:50
文老师：回复向辉申报退税需要报关单
2023-01-09 22:19:09
向辉：回复文老师 报关单贸易方式是货样广告品不影响退税吧！
2023-01-09 22:49:08
向辉：回复文老师 报关单贸易方式是货样广告品不影响退税吧！
2023-01-09 23:16:22
文老师：回复向辉可以的，你也确实是出口的
2023-01-09 23:29:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 傻傻罗baby 发表的提问：
产品退货后，然后做报废处理，会计分录应该是怎样的？
你好 退货，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 报废，借；待处理财产损益，贷；库存商品 借；营业外支出，贷；待处理财产损益
81楼
2023-01-09 21:11:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小涵涵 发表的提问：
货样广告品是退税勾选还是抵扣勾选
货样的广告品出口也是属于出口，是要勾选的。
82楼
2023-01-10 20:44:28
全部回复
小涵涵：回复陈诗晗老师 那个勾选
2023-01-10 21:09:18
小涵涵：回复陈诗晗老师 哪个勾选
2023-01-10 21:26:06
陈诗晗老师：回复小涵涵让广告出品，你在这一块儿退税的时候，你是选择退税勾选。
2023-01-10 21:51:39
小涵涵：回复陈诗晗老师 货样广告品要不要把信息录入擎天软件的
2023-01-10 22:13:08
陈诗晗老师：回复小涵涵是的，即便你是货样广告品的，也算是出口，所以说也需要录入的。
2023-01-10 22:30:42
小涵涵：回复陈诗晗老师 那退税勾选的这个进项税怎么处理，一致挂着吗
2023-01-10 22:58:29
小涵涵：回复陈诗晗老师 2019年底的货样广告品最晚在2020年多久之前处理掉
2023-01-10 23:26:18
陈诗晗老师：回复小涵涵360天之内处理掉就可以，你这个进项是可以去申请退税的呀，不是挂着。
2023-01-10 23:50:12
小涵涵：回复陈诗晗老师 货样广告品不收汇不能退税的
2023-01-11 00:05:42
陈诗晗老师：回复小涵涵如果说你没有特没有收汇的话，你就不能退税啊，你就只能按照内销处理，你就不用录到你这个退税的这个系统里面。
2023-01-11 00:29:03
小涵涵：回复陈诗晗老师 但是有报关单
2023-01-11 00:52:16
陈诗晗老师：回复小涵涵即便是有报关单，你这一块儿在申报的时候也是按照内销处理，而不是按照出口处理。
2023-01-11 01:07:45
小涵涵：回复陈诗晗老师 我们税务建议免税
2023-01-11 01:28:19
陈诗晗老师：回复小涵涵免税不退税吗？你税务这边的建议是。据说it只是享受出口免税，对应的这个退税部分不给你退。
2023-01-11 01:54:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问：
筹建期的企业卖出去的宣传样品怎么做会计处理？
销售就是筹建期结束 了 开票确认收入就可以
83楼
2023-01-10 20:59:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
支付样品费时写错公司名称，因此钱退回来了，然后又打钱了，三笔往来账如何做会计处理
借；预付账款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；预付账款 借；预付账款 贷；银行存款
84楼
2023-01-10 21:11:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大方的灰狼 发表的提问：
展会广告和展会礼品是不是可以统一入销售费用---广告费?
销售费用，不能入广告费。
85楼
2023-01-11 20:15:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品退货，会计怎样处理账目
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
86楼
2023-01-11 20:38:33
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 明的 发表的提问：
老师，货样广告品的增值税是否可以抵扣？
你好，货样广告品的增值税可以抵扣
87楼
2023-01-11 21:03:28
全部回复
明的：回复庄老师 但是我们收到这样一封邮件，今天问了海关那边的工作人员又说不能抵扣
2023-01-11 21:18:29
庄老师：回复明的你好，是进口的货样，一般海关不让抵扣，
2023-01-11 21:43:47
明的：回复庄老师 对，我们就是进口了一个货样广告品，缴了增值税，但是不许对外付汇，按理说不应该有海关进口增值税缴款书，但是在系统上又莫名其妙的有增值税缴款单，现在不知道这个增值税缴款单能不能抵扣
2023-01-11 21:59:08
庄老师：回复明的你好，如果有凭海关开具的税收缴款书可以抵扣增值税进项税
2023-01-11 22:24:52
明的：回复庄老师 老师，什么情况下进口货样不给抵扣呢？
2023-01-11 22:49:30
庄老师：回复明的没有海关开具的税收缴款书是不能抵扣的，
2023-01-11 23:08:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 二十八画生 发表的提问：
自产的货物用于广告，样品展示属于视同销售么，如果属于，那外购货物用于广告，样品展示，就是进项税额不得抵扣了么？
如果只是展示样品的话，是不视同销售的。
88楼
2023-01-11 21:08:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
老师您好：无需付汇的样品进口，关单申报的是货样广告品。 外管局网站显示该票样品货值。财务说造成了差额。 但是是不需要付汇的。 请问正常吗？哪个环节有错吗？
这样的情况 要付汇了，我们要求是无商业价值的广告样品，你填了价值就要征税了，下次别填金额了，金额填0元，
89楼
2023-01-28 20:10:39
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Bruce Zhu 发表的提问：
用酒店产品置换广告费账务处理
您好同学， 借销售费用贷：应收账款 借：应收账款　　贷：主营业务收入　应交税费－应交增值税 做两块分录，一个是销售，一个是费用。两个应收账款就互冲了。
90楼
2023-01-28 20:20:20
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