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报关上货样广告品会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好 我想请问关于广告费费的处理方式 因为我们公司是一家文化传媒方面的公司 然后有时候会收到广告费的成本发票 那这样的情况我们是直接计入成本还是要按照广告费的扣除标准计入管理费用-广告费？
你好，直接计入成本
61楼
2022-12-28 21:35:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ Meteor 发表的提问：
我公司是贸易公司，报关出口一批货物为进出口的货样广告品，货物是供应商免费提供的，出口也不收汇，开免税发票的话，发票上税率那列就是免税吗，并且我这边账务处理要怎么做啊，
是免税的，计入销售费用就可以了，视同销售 借销售费用 贷主营业务收入
62楼
2023-01-02 13:19:58
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Meteor：回复朴老师 那不用做进项税额转出吗这些
2023-01-02 13:36:25
朴老师：回复Meteor你购进有进项的话需要先转出到库存
2023-01-02 13:50:46
Meteor：回复朴老师 哦哦，购进没有进项，供应商也是免费提供给我们的，，那我是直接做一笔刚刚你说的那个分录就好了吗
2023-01-02 14:16:49
朴老师：回复Meteor嗯，直接做就可以了
2023-01-02 14:42:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
我贸易方式是货样广告品出去的 不收汇 这个会计分录怎么做啊? 样品也算主营业务收入吗?
您好！是的。视同销售了。
63楼
2023-01-02 13:33:57
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一米阳光：回复宋生老师 老师能帮我写个分录吗? 不收汇的 我不能做 借:应收账款 贷:主营业务收入吧? 这样钱没收回来应收账款不是对不上了?
2023-01-02 13:47:28
宋生老师：回复一米阳光您好！借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-02 14:00:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 会计 发表的提问：
广告传媒设计这类的公司 的账务处理是怎样处理的呢
你好，根据业务发生情况作出相应分录就是了 根据分录登记账簿，出具报表
64楼
2023-01-02 13:51:41
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会计：回复邹老师 好的，老师有没有特殊不同的处理需要注意呢？
2023-01-02 14:15:46
邹老师：回复会计你好，就是不涉及产品生产，需要把相关人工计入劳务成本，取得收入结转到主营业务成本
2023-01-02 14:33:30
会计：回复邹老师 这个取得的收入是指公司发放的工资？
2023-01-02 14:45:58
会计：回复邹老师 不是取得收入应该是主营业务收入吗？怎么是成本呢
2023-01-02 15:04:46
邹老师：回复会计你好，取得收入是公司提供 广告传媒设计服务所实现的收入 工资是计入劳务成本，取得收入，才结转到主营业务成本
2023-01-02 15:32:47
会计：回复邹老师 取得收入不是应该记入主营业务成本吗？
2023-01-02 15:48:54
邹老师：回复会计你好，取得收入 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 结转成本，借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-01-02 16:17:43
会计：回复邹老师 刚刚说错了， 取得收入不是应该记入主营业务 收入 吗？
2023-01-02 16:35:03
邹老师：回复会计你好，取得收入是计入主营业务收入核算
2023-01-02 16:47:12
会计：回复邹老师 谢谢老师，工资计入劳务成本的话， 计提工资 和 发放工资 的分录是怎样的呢
2023-01-02 17:01:49
邹老师：回复会计你好 计提，借；劳务成本 贷应付职工薪酬 发放，借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-01-02 17:22:56
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 大胆的学姐 发表的提问：
生产企业，出口国外的机器，由于质量问题，机器上的某配件损坏，需要该公司更换配件。由于不向客户收费，但是报关时又得在报关单上写上价格。因此该公司出口部门报关时，是以“货样广告品”报关出口的，而且报关单上的价格与实际售价差异很大。由于此配件不作退税处理，税务局要求视同销售处理。请问报关单上的价格与实际售价差异很大，如何计算计税金额？
实际售价是什么意思？你能把金额分别写一下吗？
65楼
2023-01-02 14:21:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
房地产公司筹办期间发生的广告费，会计处理是计入管理费用_广告宣传费吗？
您好 房地产公司筹办期间发生的广告费 计入长期待摊费用——广告宣传费
66楼
2023-01-03 20:19:55
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不忘初心：回复bamboo老师 那筹办期间的业务招待费也是这样吗
2023-01-03 20:52:47
bamboo老师：回复不忘初心是的 筹办期间的业务招待费也是这样 不过有扣除限额 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第五条规定，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。
2023-01-03 21:02:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 外向的大碗 发表的提问：
工程项目广告围栏怎么会计处理
你好，计入工程成本， 借，工程施工——工程成本——间接费用 贷，银行存款等
67楼
2023-01-03 20:47:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 缥缈的大象 发表的提问：
广告公司，负责设计广告的人员工资会计分录是怎样的，借管理费用么
你好，计入劳务成本科目核算
68楼
2023-01-03 21:13:35
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缥缈的大象：回复邹老师 计提时是，借:主营业务成本，贷：应付职工薪酬。支付时候是，借：应付职工薪酬，贷：库存现金么
2023-01-03 21:25:24
邹老师：回复缥缈的大象你好，计提 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 支付时候，借：应付职工薪酬，贷：库存现金等科目 结转，借；主营业务成本，贷；劳务成本
2023-01-03 21:38:34
缥缈的大象：回复邹老师 公司在税务局备案的是小企业会计准则，里面没有劳务成本这个科目，这个要怎么弄，需要改备案？
2023-01-03 22:03:55
邹老师：回复缥缈的大象你好，没有就在成本科目里面新增就是了
2023-01-03 22:25:38
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 温婉的柜子 发表的提问：
调整上年广告费多交的盈余公积账务怎样处理
你好 借：现金（或者银行存款，总之是资产类账户） 贷：以前年度损益调整-管理费用 当然上述分录中的以前年度损益调整也可以不写明细科目。 如果没有计提盈余公积的情况下是： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 如果上年有计提盈余公积（假设比例为10%）就是 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 盈余公积 新制度下递延所得税资产、递延所得税负债的科目仍然是递延所得税资产、递延所得税负债。
69楼
2023-01-03 21:23:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
为产品打广告产生的广告费计入销售费用，为公司打广告产生的广告费计入管理费，如果都计入管理费用，如果税务稽查会出问题，是为什么呢？
您好！严格来说，计入销售费用或者计入管理费用，都是一样的，不用太担心。因为他们都是期间费用。
70楼
2023-01-04 20:48:04
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心想四陈：回复宋生老师 那么老师所说的或许会发生的问题是什么问题呢？
2023-01-04 21:18:51
宋生老师：回复心想四陈您好！只是规范问题了，其实一般分这2个费用是按部门来分的，就是说销售部门的计入销售费用，管理部门的计入管理费用。
2023-01-04 21:35:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 欢喜如愿 发表的提问：
企业自购产品置换广告费账务处理？自购产品收到发票预付部分货款，账务又如何处理？
你好，自购产品置换广告费账务处理 做视同销售处理 借:销售费用(或营业费用)--广告费 贷:商品销售收入 应交税金--应缴增值税--销项税额 自购产品收到发票预付部分货款 借：库存商品 进项 贷：银行存款 应付账款
71楼
2023-01-04 20:55:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 绿 发表的提问：
老师，广告行业本月进项大于销顶，进项加计抵减怎样处理，报增值税时怎样填报？
借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 附表四一般项目加计扣除，本期发生额
72楼
2023-01-04 21:23:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 仁爱的大山 发表的提问：
出口货物报关费用会计处理
借：销售费用-出口运杂费 贷：银行存款
73楼
2023-01-05 20:14:09
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，你好，货样广告品有收汇，能退税吗
你好！ 可以的。可以视同销售的
74楼
2023-01-05 20:34:51
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夏天：回复蒋飞老师 可是国税老师说货样广告品不管有没有收汇都不能退税，这个怎么处理
2023-01-05 20:53:44
蒋飞老师：回复夏天那就正常做账就可以了 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-01-05 21:04:04
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
广告公司有管理软件，跟会计做账有关系吗
啥管理软件 ，企业管理软件吗？
75楼
2023-01-05 20:52:15
全部回复
°青春的尾巴し：回复方老师 行业管理软件，也有人事，也有财务之类的，还可以查客户欠款
2023-01-05 21:18:58
方老师：回复°青春的尾巴し那你做账时用管理软件还是用单独的财务软件 。
2023-01-05 21:44:41
°青春的尾巴し：回复方老师 我是新来的，老板说的要求好像和企业管理的要求一样的，我只会做账，而且这个是和我们会计有关系吗
2023-01-05 22:06:14
方老师：回复°青春的尾巴し如果财务核算也在里面的话跟会计就有关系，比如定期上去核对财务数据
2023-01-05 22:34:11
°青春的尾巴し：回复方老师 老师，如果用了企业管理的，还用做账吗
2023-01-05 22:44:44
方老师：回复°青春的尾巴し如果上面的财务核算建全，可以自己用管理软件 做账。 前期你可以手工和管理软件同步都做，做几个月管理软件与你数据一致的话，后期可以只用管理软件记账。
2023-01-05 23:09:42
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