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结账前要进行哪些会计处理
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 12月职工工工资扣款挂账的个人所得税。扣款到账时：财务会计进行账务处理，预算会计不进行账务处理；但因各种原因该个人所得税到12月31日完还未上缴，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际上缴该个人所得税时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。 以上问题前面已经提问过。回答是答非所问，牛头不对马嘴。请找个懂新政府会计制度的老师回答好吗。
12月份如果财政给你返款你没有支付也没有转到基本户应该是财政收回额度，借：财政应返还额度 贷：零余额，不会有资金结存。
76楼
2023-01-05 20:37:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
月末账簿结账的时候，哪些需要月结 哪些需要结出月计，哪些需要结出累计
你好，所有科目都是需要做本月合计，本年累计统计，然后把余额结转到次月的
77楼
2023-01-05 21:00:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 金～曼陀罗 发表的提问：
金税盘月末要进行哪些报税处理（步骤）
你好，月末不需要做特殊处理 只是月初需要抄税，解锁
78楼
2023-01-05 21:20:59
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金～曼陀罗：回复邹老师 需要点哪些按钮?怎么解锁啊？
2023-01-05 21:35:34
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 学员 发表的提问：
不是说授予日不论是权益结算还是现金结算都不做会计处理的吗。这里怎么要进行会计处理呢
您好，同学，因为不作会计处理，是指在授予日不确认相关的成本和费用的意思。但收到钱了，还是处理的。 限制性股票按规定要履行增资手续，在收到认股款时 借：银行存款 贷：股本 资本公积-股本溢价
79楼
2023-01-09 20:13:05
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
p2p平台上的加息券如何进行会计处理，凭证后附附近应该有哪些
取得利息后一样计入投资收益。。。。。。。
80楼
2023-01-09 20:33:12
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 水逸馨 发表的提问：
女装行业账务处理要点有哪些？
这个行业没有什么特别的，只要是看你们是女装生产企业，就按制造会计处理，如果你们只是女装商贸企业，就按商贸企业会计账务处理就好了
81楼
2023-01-09 20:42:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 香蕉自行车 发表的提问：
公司食堂是单独账套进行的会计处理，现在没有了，想将食堂的账合并入总公司的账，涉及银行存款、存货、应付账款、本年利润这些会计科目，怎么进行会计处理呀？
你好，同学。 你现在是将食堂的所有的明细科目余额合并处理 借 资产类 贷 负债类 所有者权益类
82楼
2023-01-09 20:50:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Tina 发表的提问：
法人分批转入公司的资金，想做实收资本处理，都需要进行哪些账务税务处理？
借；银行存款 贷；实收资本 做这个分录就是了
83楼
2023-01-09 21:14:59
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Tina：回复邹老师 @邹老师：老师，您好！需要计提缴纳印花税吗？
2023-01-09 21:31:46
邹老师：回复Tina你好，需要的
2023-01-09 21:56:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
公司要成立工会，会计账务上如何处理，应关注哪些问题
你好，按规定如实作出账务处理就是了
84楼
2023-01-10 20:16:22
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嘉嘉：回复邹老师 如果花费的工会经费没有发票怎么办
2023-01-10 20:35:01
邹老师：回复嘉嘉你好，需要按规定取得发票的
2023-01-10 20:55:09
嘉嘉：回复邹老师 工会费用是不是需要单独建账
2023-01-10 21:21:24
邹老师：回复嘉嘉你好，是的
2023-01-10 21:46:23
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 悠然 发表的提问：
老师政策性搬迁企业需要注意什么事项、需要做哪些工作，涉及哪些税，怎样进行账务处理？
这个你最好问下你们当地税局
85楼
2023-01-10 20:27:47
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 与你共舞 发表的提问：
月末账务处理 哪个教程里有？主要是科目结转，结转哪些科目 怎么结转
看“真账实操”，对应行业的课程。 结转收入、成本费用类科目，属于结转损益
86楼
2023-01-10 20:35:01
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与你共舞：回复李爱文老师 月末只结转收入 费用成本类科目到本年利润。年末才结转本年利润到利润分配 。是这样吗？
2023-01-10 20:48:13
李爱文老师：回复与你共舞是这样的，年末才结转本年利润到未分配利润数据，平时就是结转到本年利润。如果有利润分配就做一下利润分配
2023-01-10 20:58:58
与你共舞：回复李爱文老师 “未分配利润” 是会计科目，“利润分配” 不是会计科目 是吗？
2023-01-10 21:11:24
李爱文老师：回复与你共舞未分配利润是会计科目，利润分配也是会计科目
2023-01-10 21:35:23
与你共舞：回复李爱文老师 那就是 月末只结转收入 费用成本类科目到“本年利润”。年末结转“本年利润”到“利润分配”，再从“利润分配”结转到“未分配利润” 对需要分配的利润进行 利润分配结转相应科目 。是这样吗？
2023-01-10 22:00:01
李爱文老师：回复与你共舞是这样的一个结转的流程
2023-01-10 22:15:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，主营固废处理、污染生态修复的企业属于什么行业分类？账务处理主要用到哪些会计科目？
您好，这应该是属于工业处理的，可以使用工业企业的科目
87楼
2023-01-10 20:56:03
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 职工工工资扣款挂账的个人公积金。扣款到账时：财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该个人工资扣款公积金到12月31日完还未上缴住房公积金中心，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际上缴该个人工资扣款公积金时时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。 些问题已提问过，但是给我的回答是牛头不对马嘴。能找个负责任人做下解答吗？如果不行，那就取消问答，省的浪费时间。
你说的是2018年的12月份实际业务吗？
88楼
2023-01-10 21:11:59
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星芸：回复姜老师 如果是2019年12月该如何处理?2020年缴该个人所得税又如何处理
2023-01-10 22:07:48
星芸：回复姜老师 预算会计如何处理，财务会计会处理。
2023-01-10 22:32:18
姜老师：回复星芸想问一下你财政返还的账务处理你是怎么做的？
2023-01-10 22:50:13
星芸：回复姜老师 预算会计资金结存科下有一个财政应返还额度明细
2023-01-10 23:19:11
星芸：回复姜老师 预算会计资金结存科下有一个财政应返还额度明细
2023-01-10 23:30:34
星芸：回复姜老师 我们单位只有一个零余额账户，还有一个是财政代管户。工资扣款全部到财政代管户，代管户再下零余额额度，年底未用完，工资扣款又回到财政代管户。
2023-01-10 23:56:31
星芸：回复姜老师 我们单位对工资扣款是这样处理的，财务会计:根据财政入账通知单:借:其他应收款-财政代管资金，贷:其他应付款-工资扣款(社保、公积金等);财政下额度时:借:零余领，贷:其他应收款;年底未用完，借:其他应收款，贷:零余额。那么预算会计如何处理
2023-01-11 00:19:56
姜老师：回复星芸财政代管户是什么意思？不是财政直接支付工资吗？
2023-01-11 00:44:44
姜老师：回复星芸财政代扣个人部分资金到年末实际没有支付预算会计应该是借：资金结存—财政应返还额度 贷：财政拨款结转。
2023-01-11 01:00:51
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
年度终了，会计必须要做的会计处理有哪些，会计需要建档和保管的资料有哪些
你好，没有什么特别的，正常做账。12月份结束后把一年的账本都打印出来，让各部门把17年的票据赶紧报销了，不要放到18年。18年初有个年度所得税汇算清缴要做
89楼
2023-01-11 20:04:50
全部回复
小米粒：回复淑女老师 老师，年终汇算清缴是指的什么，需要做哪些事情呢
2023-01-11 20:25:28
淑女老师：回复小米粒你好，年报的内容非常多，建议你先自己上网了解一下这方面的知识。是针对企业所得税的，所得税是预交的方式，年度结束汇算清缴，多退少补
2023-01-11 20:53:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，会计年终有哪些账户要结转下年，例如银行存款，需要结转吧？
你好，有余额的科目，都需要把余额结转到下一年作为年初数 比如银行存款，固定资产，原材料等等 
90楼
2023-01-11 20:19:46
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