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结账前要进行哪些会计处理
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
老师之前代账会计每个月底不做计提结转增值税处理，年底结账一次进项和销项，小公司这样账务处理没大毛病吧？
你好，每月做计提的分录，缴纳的分录即可，结转到年底做
106楼
2023-02-01 19:52:26
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小蜗牛：回复汪晨老师 计提就是贷应交税费应交增值税销项税额这个分录吧，这个做的，就是每个月没把这个科目结转到未交增值税科目
2023-02-01 20:21:44
汪晨老师：回复小蜗牛计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 结转 借 应交税费应交增值税（销项税额）贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-01 20:41:11
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
老师、企业汇算清缴后需要对哪些进行账务调整或者处理的呢？
你好，主要对没有发票的业务进行调增的。
107楼
2023-02-01 20:19:15
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虚心的荔枝：回复汪晨老师 比如预提的，最后没有发生的这些费用吗？还有平时多计提的工资最终也没有发生的，这些汇算清缴后，需要对账务进行处理吗？
2023-02-01 20:47:04
汪晨老师：回复虚心的荔枝你好，这些不需要进行账务处理的。
2023-02-01 21:08:57
虚心的荔枝：回复汪晨老师 这样汇算清缴结束后需要对哪些进行账务处理呢？
2023-02-01 21:23:39
汪晨老师：回复虚心的荔枝汇算清缴，涉及的调增调减，不需要进行账务处理，
2023-02-01 21:33:50
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师：年末要做哪些会计处理？比如要把本年利润结转到未分配利润科目吗
嗯，如果是盈利，还需计提盈余公积和应付股利
108楼
2023-02-01 20:25:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学习使我暴富 发表的提问：
请问3年前的发票丢失，可以重开吗，要做哪些会计和税务处理呢
你好      按丢失处理即可。 你重开的话 到时可能会补税的  
109楼
2023-02-01 20:32:59
全部回复
学习使我暴富：回复meizi老师 是给客户的
2023-02-01 20:56:07
学习使我暴富：回复meizi老师 客户需要发票完成财产转让
2023-02-01 21:19:08
学习使我暴富：回复meizi老师 重开补税是全额补吗
2023-02-01 21:32:31
meizi老师：回复学习使我暴富你好   是的。     需要全部补税的。 你可以按丢失处理  你用你发票复印件和完税证明给对方 做账税前扣除 也可以的。   
2023-02-01 21:50:36
学习使我暴富：回复meizi老师 谢谢，我知道了
2023-02-01 22:01:29
meizi老师：回复学习使我暴富 没事的。 希望能帮到你  
2023-02-01 22:12:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
想要咨询一下，消防大队的会计账务处理，会计科目的录入这些。都想要了解下。具体的科目涉及哪些，怎么处理的
你好，你们是事业单位的吗
110楼
2023-02-06 19:56:37
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小桥流水：回复朴老师 是
2023-02-06 20:47:55
朴老师：回复小桥流水参考我们事业单位的真账实操就可以了
2023-02-06 21:00:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 茏茏 发表的提问：
做账除了基本分录，那结转本年利润后，还有哪些会计处理，才算本月账做完了
你好，你已经结转本年利润了就结束了
111楼
2023-02-06 20:06:02
全部回复
茏茏：回复佟老师 年度最后一季做账还有什么步骤，
2023-02-06 20:31:54
佟老师：回复茏茏都是一样的，最终都是结转到本年利润
2023-02-06 20:49:46
茏茏：回复佟老师 利润分配又是怎么处理
2023-02-06 21:17:15
茏茏：回复佟老师 还有未分配利润
2023-02-06 21:34:44
佟老师：回复茏茏亏损 借;利润分配 贷：本年利润 盈利做相反分录
2023-02-06 22:03:46
茏茏：回复佟老师 那做账时用写这分录吗？
2023-02-06 22:27:09
佟老师：回复茏茏你一般软件结转损益后，自己写这个分录
2023-02-06 22:51:59
茏茏：回复佟老师 年度末才写，平时每季度做账补写吧
2023-02-06 23:05:23
佟老师：回复茏茏你好，你本月结转损益后，就做这个利润结转
2023-02-06 23:16:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 柒惜公子 发表的提问：
本月申报了未开票收入 要怎么进行账务处理？ 需要附哪些原始凭证？ 下次开票后又怎么做账务处理？
你好 无票收入分录 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 原始凭证就是送货单 如果下次开具发票之前就只能做预收账款，开具发票才做收入的 借；预收账 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
112楼
2023-02-06 20:21:51
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柒惜公子：回复邹老师 不明白您说的下次开具发票前做预收是什么意思
2023-02-06 21:10:14
邹老师：回复柒惜公子你好，我意思是你下次需要开具发票，之前就不应当做无票收入，应当做预收账款处理 如果之前做收入，开具发票需要再做收入，这样就会导致一次销售重复确认收入，重复纳税的
2023-02-06 21:36:58
柒惜公子：回复邹老师 就是只用记一次账就行？比如我申报4月未开票收入，在4月记收入，那5月开了发票，怎么办
2023-02-06 21:59:05
邹老师：回复柒惜公子你好，你4月份就做预收账款处理，5月份开具发票做收入处理，申报收入才是的
2023-02-06 22:26:41
柒惜公子：回复邹老师 老师 款还没收 货发了
2023-02-06 22:42:44
邹老师：回复柒惜公子你好，那就做发货分录就是了 借；发出商品 贷；库存商品 之后开具发票做收入分录，结转成本分录
2023-02-06 23:10:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 平常心 发表的提问：
月底结账前要查看哪些科目是不是正确的再进行结账呢？比如库存现金、银行存款在贷方结转的话肯定是不对的是吧？
您好，是的，一般要看看科目余额是不是有负数，再看看损益类科目除了结转到本年利润的发生额，是不是有与科目余额方向相反的发生额，这也就行了。
113楼
2023-02-06 20:26:58
全部回复
平常心：回复王雁鸣老师 那银行存款月底是负数的怎么办啊？因为以前是让代账会计做的银行账基本上就没做，我接手以后就到月底结账变成在贷方了？之前有好几年的帐了一时半会也没法调啊？还有就是“再看看损益类科目除了结转到本年利润的发生额，是不是有与科目余额方向相反的发生额”这句话什么意思呢？就是结转损益的时候如果出现红字的话是不是表示有问题？
2023-02-06 20:57:05
王雁鸣老师：回复平常心您好，那要检查是什么原因的，一般情况下，银行存款不会是负数的。除了结转损益是与发生额相反的方向之外，有其他与科目余额相反的方向的，就是借了，而记入与科目余额同方面负数（红字的），没有问题的。
2023-02-06 21:21:57
平常心：回复王雁鸣老师 银行出现负数的原因很简单，就是以前是代账公司做账的，他们那时候基本上没有做什么银行账我接手以后只能按照他凭证上面的余额表建账是不是?比如说16年12月底把凭证接手过来的，当时凭证上面银行余额只有4000，但是实际上对公账户上银行存款肯定不是这个金额这就导致后面我重新登记银行账的时候出现负数这种情况，我现在纠结的是月底了一会在贷方结账怎么办啊？
2023-02-06 21:45:37
王雁鸣老师：回复平常心您好，那要一笔笔的核对前面的单子，调整过来，如果这个月底来不及，可以先做一笔，借：银行存款，贷；待处理财产损溢，或者其他应付款。先把银行存款做成正数，以后慢慢核对调整。
2023-02-06 22:10:53
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问个体工商户的一般纳税人，会计账务处理时，银行往来业务要进行会计账务处理吗？
同学你好！这个肯定要账务处理呀
114楼
2023-02-07 19:50:29
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小鱼儿：回复许老师 关键是老板每次公账上有点钱都被他转入个人私卡上， 这个怎么入账？
2023-02-07 20:02:14
许老师：回复小鱼儿这个的话 借：其他应收款-老板     贷：银行存款
2023-02-07 20:22:29
小鱼儿：回复许老师 年底其他应收款金额过大怎么平账？
2023-02-07 20:46:19
许老师：回复小鱼儿这个要归还啊  不归还的话  只能挂着的
2023-02-07 21:11:29
小鱼儿：回复许老师 还有个体户法人可以这样频繁把公账钱转入个人私卡吗？
2023-02-07 21:28:27
许老师：回复小鱼儿这个的话  可以的呀
2023-02-07 21:44:23
答疑——贺老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.62
解题: 0w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
请教一下老师，在做报表之前（手工报表）需要进行哪些账务核对处理，才能保证编报表的数据无误
首先检查所有账目是否都已经入账；然后编制科目余额试算平衡表，一般来说，只要试算是平衡的，账务基本上没有什么问题了。
115楼
2023-02-07 20:01:55
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雪雪：回复答疑——贺老师 试算平衡表具体是一些什么呀，如何编制呢，请问学堂有相关视频推荐一下吗
2023-02-07 20:37:32
雪雪：回复答疑——贺老师 现在就是没有结账，让编报表，感觉很痛苦
2023-02-07 20:51:33
答疑——贺老师：回复雪雪理解。试算平衡表是把涉及到的全部账户只要有金额的在相应的借方和贷方填入。最后所有账户的借方和贷方出来的余额是相等的，这样就说明试算平衡。建议听听实操老师讲的报表编制。
2023-02-07 21:17:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 你的名字我的姓氏 发表的提问：
请问，到月底除了要摊销一些房租，计提折旧，结转成本之外，还要做哪些账务处理啊？
您好！结转收入，成本，费用，计提工资，折旧，税金等。
116楼
2023-02-07 20:20:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张梓荣 发表的提问：
年底会计账要结转的科目有哪些？
除了正常月末做的结转损益科目外，年底还要做一笔 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润（或相反分录）
117楼
2023-02-08 19:23:17
全部回复
张梓荣：回复张艳老师 目的就是让本年利润这里科目伟玲吗
2023-02-08 19:37:16
张梓荣：回复张艳老师 目的就是让本年利润这个科目为零吗
2023-02-08 19:55:48
张艳老师：回复张梓荣是的，本年利润年底结转后，余额为零。
2023-02-08 20:11:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 颦 发表的提问：
工业会计中月末处理中都要做哪些会计分录
你好，比如计提税金，折旧，结转货物成本，结转损益等
118楼
2023-02-08 19:35:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小慧姐姐吖 发表的提问：
想要学习全盘账务处理，需要学会哪些
你搜索全盘有课程，你看你想学那个行业就点那个课程
119楼
2023-02-08 19:47:27
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 1985小7 发表的提问：
代理商属于什么行业？做内账会计都有哪些业务？需要学习哪些课程
你好，是代理什么的？服务行业比较多。你可以在真账实操里找相关行业学习
120楼
2023-02-08 19:55:15
全部回复
1985小7：回复吴月柳 代理跟经销一样么？代理的润滑油
2023-02-08 20:19:32
1985小7：回复吴月柳 真账实操没有服务行业啊
2023-02-08 20:36:40
吴月柳：回复1985小7那你学商贸行业
2023-02-08 21:06:00
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