蒋飞老师：回复=D剩余的5万预收账款，以后还是需要结转记入主营业务收入科目的

兔子达达：回复蒋飞老师 我对计提一直不太理解

蒋飞老师：回复兔子达达个人部分缴纳部分，是个人负担的所以记在其他应收款（不记入管理费用）

兔子达达：回复蒋飞老师 谢谢老师，好评

蒋飞老师：回复兔子达达不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

阿黎：回复王雁鸣老师 这笔款项是购买土地，达到政府的规定，政府的补助款，企业自用的

王雁鸣老师：回复阿黎您好，一样的。

阿黎：回复王雁鸣老师 小规模咨询公司，计提工资应该怎样处理，计提工资能一年后发吗，符合规定吗

王雁鸣老师：回复阿黎您好，小规模咨询公司，计提工资不能一年后发，不符合规定，属于拖欠工资的。 计提工资处理如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

无语的鸵鸟：回复邹老师 纺织产品，我是给他做到主营业务收入，但不知道是不是要和实际销售缴纳印花税，水利基金

邹老师：回复无语的鸵鸟你好，这个是需要与收入一起计算缴纳印花税的

无语的鸵鸟：回复邹老师 水利基金也一样吗，但是我们这个是没有开票的，会不会存在与税控盘比对不一致哦？谢谢

邹老师：回复无语的鸵鸟你好，水利基金是根据不含税收入计算 申报的收入大于税控盘金额是可以的，不小于就是了

归零：回复吴少琴老师 啊？不需要吗？这个是政策性减免

吴少琴老师：回复归零啊？不需要吗？这个是政策性减免 不计提

归零：回复吴少琴老师 哦哦，那减免的部分还用做账务处理吗？

吴少琴老师：回复归零附加税不计提也不做账务处理

归零：回复吴少琴老师 嗯嗯，那意思就是交多少计提多少对吧

吴少琴老师：回复归零那意思就是交多少计提多少对吧 是

归零：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师！

吴少琴老师：回复归零满意请打五星好评