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经营收入缴纳税款会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Doris杨硕 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税缴纳依据是什么，是按什么为基础来纳税，会计分录应怎样处理
您好，纳税依据是承包承租经营的利润。交税时，借，应交税费-应交个人所得税，贷，现金或者银行存款，计提时，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
106楼
2023-01-31 20:18:02
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 时尚的唇彩 发表的提问：
老师您好，某公司因改变收入确认准则，导致增加了年度营业收入（挂账“应收账款”），这样做肯定是不对的，但是应该如何做会计处理才是正确的啊
同学您好，您具体是什么情况，收入确认准则不应该随意变更的
107楼
2023-01-31 20:32:59
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时尚的唇彩：回复文老师 因为公司变更了领导人，挂账如果不计入营业收入，那应该怎么处理
2023-01-31 20:56:01
文老师：回复时尚的唇彩这应该和是否变更领导没关系呢
2023-01-31 21:09:17
时尚的唇彩：回复文老师 所以，我要正确处理的话，应该是怎样，谢谢老师
2023-01-31 21:20:11
文老师：回复时尚的唇彩那就不该确认收入的就不做账务处理
2023-01-31 21:32:31
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ? 发表的提问：
哪些税费优惠减免会计需要处理，计入营业外收入
比如说增值税的减免。
108楼
2023-02-01 19:12:07
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?：回复东老师 还有哪些
2023-02-01 19:35:10
?：回复东老师 教育费及附加要计入营业外收入？
2023-02-01 19:54:59
?：回复东老师 所得税减免呢
2023-02-01 20:22:51
东老师：回复?这些按照减免以后的计提不需要转到营业外收入。
2023-02-01 20:47:06
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 刘琦6767 发表的提问：
小规模纳税人，营业外收入，要在汇算清缴时怎么处理
计入年度所得缴纳所得税
109楼
2023-02-01 19:38:23
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
建筑企业代扣代缴的承租承包经营个税，计提时做借方-其他应收款，账务处理上怎么样收回这个款
借银行 贷其他收付款 借其他收付款 贷银行
110楼
2023-02-01 19:46:10
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咳咳咳：回复答疑-李老师 承租承包经营个人所得税，在计提时借方-其他应收款，实际操作是工程款回来后，扣除税费，剩余工程款转给承包人，那么我怎么样消这个借方的承租承包经营个税呢，
2023-02-01 20:04:16
答疑-李老师：回复咳咳咳借银行 贷其他收付款 借其他收付款 -个税 贷银行
2023-02-01 20:19:18
咳咳咳：回复答疑-李老师 我刚才问的问题，您给我的答案应该是在正常收到代扣代缴的税款时，借银行存款，贷其他应收款 我要问的是，并没有另外再收这个钱，而是在工程款里直接扣除的
2023-02-01 20:43:44
咳咳咳：回复答疑-李老师 麻烦老师解答下
2023-02-01 21:00:54
答疑-李老师：回复咳咳咳不是很明白.....可以说清楚一点吗？我暂时在外面有事，可以慢一点回答您吗
2023-02-01 21:16:04
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 我是测试账号2 发表的提问：
收入商品房预售房款，并已经开具《销售不动产统一发票（自开）》，款项性质为”预收购房款“，会计处理上是做”预收帐款“还是做”营业收入“？
借 银行存款 贷 预收账款
111楼
2023-02-01 20:08:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丹 发表的提问：
收到税务局退回今年的六税二费税款入营业外收入还是冲税款、直接减少会计分录怎么处理
您好，两种方法都可以，因为结果是一样的。
112楼
2023-02-01 20:32:59
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玲老师：回复丹可以进营业外收入，也可以冲减原来交费的分录。
2023-02-01 20:49:54
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 请问记入营业外收入可以选政府补助吗？
您好，不属于政府补助，属于减免税款
113楼
2023-02-06 19:58:12
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Y 发表的提问：
发生退回多余预收款怎么冲减主营业务收入的会计处理
你好！不跨年度按差额原分录红字冲回就可以
114楼
2023-02-06 20:06:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 木@ 发表的提问：
经营租入的固定资产会计分录怎么处理
你好，借预付贷银存按月摊销借成本费用相关科目贷预付
115楼
2023-02-06 20:14:05
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人增值税直接减免了但是我会计处理没有计入营业外收入，这个怎么办？
比如收入610（不含税），我做的会计分录如下： 借：银行存款 610 贷：主营业务收入 610 账目都已经这样走了，而且国税地税都报了呢，这样做后还需要怎么弥补吗？或者是这样做有什么不好的影响吗？谢谢
116楼
2023-02-06 20:23:50
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刘老师：回复爱笑的流沙做错账更正
2023-02-06 20:50:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
发生退回多余预收款怎么冲减主营业务收入的会计处理
您好！退回多余预收款，不用冲减主营业务收入。
117楼
2023-02-06 20:29:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户2tcqbh 发表的提问：
48.甲公司采用经营租质方式租入机器设备一 台，租质期5年，每年年末支付租金200万元 假设无其他支出)，当期银行借款利率 600 要求：1、计算最低租赁付款额 2、计算最低租赁付款额现值（利率 6%,期限5年普通年金现值系数4.2) 3、做资产取得时会计处理
1、计算最低租赁付款额 200*5=1000 2、计算最低租赁付款额现值=200*4.2=840 3.借：使用权资产840         未确认融资费用160 贷：长期应付款1000
118楼
2023-02-07 19:35:04
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学堂用户2tcqbh：回复家权老师 这道题呢老师
2023-02-07 19:51:46
家权老师：回复学堂用户2tcqbh你的原问题是做资产取得时会计处理，
2023-02-07 20:17:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
普票跨月作废 已经缴纳税款 如何处理及账务处理
你好，发票跨月不能作废啊，是冲红？
119楼
2023-02-07 19:58:36
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小辛辛：回复徐阿富老师 是的
2023-02-07 20:25:23
徐阿富老师：回复小辛辛那就和蓝字发票合并，也就是蓝字减红字的金额申报，做凭证就是按照蓝字发票的凭证一样，只是金额红字就好
2023-02-07 20:43:47
小辛辛：回复徐阿富老师 嗯 如果牵扯退税怎么办
2023-02-07 21:12:58
徐阿富老师：回复小辛辛你好，是指出口退税还是什么？
2023-02-07 21:32:48
小辛辛：回复徐阿富老师 之前税率为3%现在冲红要开0税率的
2023-02-07 21:53:17
徐阿富老师：回复小辛辛你好，这个不应该这样啊，也要先按照原税率冲红。
2023-02-07 22:14:39
小辛辛：回复徐阿富老师 嗯 知道哈 需要退税吗
2023-02-07 22:38:21
徐阿富老师：回复小辛辛你好，红字发票开了。可以冲减销项税额，等于是退税，可以冲抵蓝字发票税额
2023-02-07 23:05:12
小辛辛：回复徐阿富老师 小规模纳税人 冲红后开蓝字(0税率) 不需要办理退税吗
2023-02-07 23:25:50
徐阿富老师：回复小辛辛你好，没有退税，只能抵下次的开票
2023-02-07 23:47:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
2016年有一笔910万的往来款，会计错计入成收入了，税都已缴纳，这910万我2017年应该怎么处理，想把它调出来！
借；以前年度损益调整 应交税费 贷；相关科目
120楼
2023-02-07 20:20:59
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雨后&柠檬草：回复邹老师 老师，那以前年度损益调整，它的借方是什么？我说的后续
2023-02-07 20:36:44
邹老师：回复雨后&柠檬草你好，转入到未分配利润就是了 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-07 20:54:34
雨后&柠檬草：回复邹老师 即使是2016年没有利润也往未分配利润里放吗？
2023-02-07 21:18:05
邹老师：回复雨后&柠檬草你好，是的
2023-02-07 21:32:40
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