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经营收入缴纳税款会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隔窗知夜雨 发表的提问：
行业协会适用哪种会计制度？如果收入来源主要是会员缴纳的会费，无其他经营性收入，需要交税吗？
您好，适用民间非营利组织会计制度，或者政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表。不需要交税的，前提是提供资料到税务局备案，经批准后执行。
61楼
2023-01-02 13:20:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 茧 发表的提问：
我手上只有每日的营业收入汇总能做点什么会计处理呢
您好，那就是确认收入的 借银行存款库存现金 其他货币资金等贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额），但是只做这个，没有成本费用的，意义不大
62楼
2023-01-02 13:35:17
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
技术入股递延纳税的会计处理？已经办理税务备案工作可以入“递延收益”吗具体的会计分录怎么做？
同学好 ，技术入股递延纳税与“递延收益”没有关系，会计上正常确认收入，税务上调减收入不计入所得额中，等到转让时税法上才计收入，形成税会差异
63楼
2023-01-02 13:44:48
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장 신 영：回复英老师 直接入资产处置损益吗？
2023-01-02 14:18:30
英老师：回复장 신 영会计上确认技术转让收入，税法上减免
2023-01-02 14:41:47
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 永不言弃&木林森 发表的提问：
建筑企业缴纳增值税和企业所得税在经营地缴纳，没有在工程所在地缴纳税款，应该怎样处理这个问题？
你好，那是全额缴纳了吧
64楼
2023-01-02 14:05:30
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永不言弃&木林森：回复王晶老师 没有，因为合同执行了一半，所以开了一半的发票，所以还剩一部分，接下来应该怎样处理？
2023-01-02 14:36:28
王晶老师：回复永不言弃&木林森去开具外经证，预缴税款
2023-01-02 14:59:53
永不言弃&木林森：回复王晶老师 以后的按预交，之前已经缴纳的怎么处理？
2023-01-02 15:11:42
王晶老师：回复永不言弃&木林森之前的不在交，钠了，已经开具过发票的不在开具外经证了
2023-01-02 15:39:50
永不言弃&木林森：回复王晶老师 1.那开完外经证是不是还要最后核销？ 2.核销的时候应该是整个合同的金额么？ 3.如果是整个合同的金额的话之前开的没有外经证和后来的就对不上啊又应该怎样处理？
2023-01-02 16:06:23
王晶老师：回复永不言弃&木林森1，是的2，核销的是你开具外经证的，
2023-01-02 16:16:47
永不言弃&木林森：回复王晶老师 具体怎样核销？需要哪些手续及流程？
2023-01-02 16:27:51
王晶老师：回复永不言弃&木林森你开具完了拿着外经证就核销了，发票，交税的完税凭证
2023-01-02 16:47:55
永不言弃&木林森：回复王晶老师 如果去外地开发票的话是税务局那边直接开具还是要用我们的金税盘开？
2023-01-02 17:01:32
王晶老师：回复永不言弃&木林森自己开具的呢，外地预交税款就可以
2023-01-02 17:17:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 半温暖 发表的提问：
老师好，经营性罚款是否计入营业外支出？汇算清缴时是否需要做调增处理？
你好，经营性罚款是计入营业外支出核算，汇算清缴时是需要做调增处理的
65楼
2023-01-02 14:24:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ vivian 发表的提问：
请问，稳岗补贴收到后，小企业会计准则，计入营业外收入，那么这个收入之前缴纳税款或者以后缴纳税款了，需要把收入抵消吗？应该怎么做
不需要抵减，你这个后续可以用于交社保职工教育方面等都可以，这个，到时候借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银行，你交税话，做借应交税费 贷银行
66楼
2023-01-03 20:56:00
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vivian：回复maize老师 又碰到老师了，刚才少问一句，因为我们单位是小企业会计制度，所以没有其他收益这个科目，哈。那就是计入营业外收入之后，其他的正常做账就可以了，是吧？
2023-01-03 21:12:40
maize老师：回复vivian是的，正常做就可以这个，
2023-01-03 21:25:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张敏 发表的提问：
在2016年已经开票并且缴纳增值税，后期才确认收入的预收账款 在汇算清缴时如何处理？
您好！你当做16年的收入就可以了。
67楼
2023-01-03 21:10:44
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张敏：回复宋生老师 老师：那么汇算清缴的收入和账务上的就不一致了 不影响吗？
2023-01-03 21:40:09
宋生老师：回复张敏您好!不影响.因为账是会计,汇算清缴是税务.
2023-01-03 22:02:22
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师，计提增值税加计抵减额 借：应交税费-增值税加计抵减额 贷：营业外收入 之后缴纳增值税还需要怎么做会计处理吗？
你好，缴纳时 直接就是 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
68楼
2023-01-03 21:26:58
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税纳税人发生退款后，已缴纳的营业税如何处理？
营业税纳税人发生退款后，已缴纳的营业税如何处理？本问题由社区小编载选自国税总局国税总局.
69楼
2023-01-04 19:47:50
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李老师2：回复jossonli自结算缴纳税款之日起三年内，纳税人发现因发生退款应减除营业额的，可以退还已缴纳营业税税款或者从纳税人以后的应缴纳营业税税额中减除。具体依据是：《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十四条规定，纳税人的营业额计算缴纳营业税后因发生退款减除营业额的，应当退还已缴纳营业税税款或者从纳税人以后的应缴纳营业税税额中减除。《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还。纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还。涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。本解答由社区小编载选自国税总局国税总局.
2023-01-04 20:01:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ⁽⁽ଘ小熊欧尼ଘ⁾⁾ 发表的提问：
经处理，800元为应付其他单位款，200元查不出原因，作营业外收入。会计分录怎么写
你好 借 待处理财产损益 1000 贷 其他应付款 800 营业外收入 200
70楼
2023-01-04 20:02:00
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ cherry 发表的提问：
1，外资代表机构，没有任何收入，核定征收纳税。可以设置营业外收入科目吗？2，总公司汇入经费，借:银行存款，贷:其他应付款，月末可以结转到营业外收入吗？借:其他应付款，贷:营业外收入。3，如果这样做分录，会影响所得税缴纳吗？(我们是经费支出换算收入计算纳税的)。
您好，根据计税方法不影响纳税，没有必须要转入营业外收入，
71楼
2023-01-04 20:27:35
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cherry：回复王瑞老师 不转入营业外收入，那怎么结转其他应付款呢，不结转的话，挂在账上越来越大，不好吧
2023-01-04 21:16:17
王瑞老师：回复cherry您好，既然是经费，开销时可以直接冲销，
2023-01-04 21:36:10
cherry：回复王瑞老师 那老师麻烦写一下冲销分录，谢谢
2023-01-04 21:48:37
王瑞老师：回复cherry您好，意思是代表机构不单独核算，月末把相关票据寄总公司时借：其他应付款 贷：相关费用
2023-01-04 22:16:37
cherry：回复王瑞老师 我们不寄总公司的，都是留在本地会计供事务所做审计的
2023-01-04 22:39:46
cherry：回复王瑞老师 所以转营业收入这个也可以吗
2023-01-04 23:09:32
王瑞老师：回复cherry您好，如果总公司要收回往来款就直接挂着，如果投资性质就入实收资本，转入营业外收入不合理，
2023-01-04 23:31:24
cherry：回复王瑞老师 不收回，也不是投资性质的，老师
2023-01-04 23:43:08
cherry：回复王瑞老师 之前有位张老师回复月末转做营业外收入，到底哪个对呢老师
2023-01-04 23:53:32
王瑞老师：回复cherry要是不想在往来一直挂着转营业外收入也是一种方法，
2023-01-05 00:11:04
cherry：回复王瑞老师 谢谢老师，也就是说代表处可以设置营业外收入这个科目，代表处利润表上可以填写这个科目对吧。
2023-01-05 00:34:08
王瑞老师：回复cherry您好，是的，
2023-01-05 00:57:04
cherry：回复王瑞老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 01:18:54
王瑞老师：回复cherry不客气，生活愉快。
2023-01-05 01:33:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
3月份确认无票收入，并缴纳税款，12月份，对方要求开票，请问税务上怎么处理，前期已经缴了税，现在开票，电子税务局怎么申报，会计分录怎么做
借应收账款负数 贷主营业务收入，负数 应交税费负数， 然后再做发票的，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 如果是一般纳税人的话，在未开具发票一栏填写负数 开具的发票一栏填写正数
72楼
2023-01-04 20:57:20
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qihuiW：回复郭老师 小规模纳税人申报是不是类似
2023-01-04 21:28:09
郭老师：回复qihuiW小规模的没有无票收入 如果以后客户需要发票的这种建议不要做无票收入
2023-01-04 21:43:44
qihuiW：回复郭老师 那不就不符合权责发生制了？
2023-01-04 22:11:58
郭老师：回复qihuiW你好，对的是的，不符合权责发生制。
2023-01-04 22:30:05
郭老师：回复qihuiW若你想要符合权责发生制，正常做股票收入，但是你重新开了发票，你在申报的时候申报不了。
2023-01-04 22:48:08
qihuiW：回复郭老师 那这种延迟确认收入，税务局会查了会不会有问题
2023-01-04 23:14:21
qihuiW：回复郭老师 因为这种情况我们遇到还是比较多
2023-01-04 23:25:36
郭老师：回复qihuiW有风险的 对方不要发票，你可以提前给他开出来。
2023-01-04 23:43:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 请叫我路先森 发表的提问：
外出经营活动税收管理证明上的 营业额 缴纳税款 是怎么得来的？
你好，是根据合同而来的 缴纳的税款就是根据不含税收入，执行的预征率计算缴纳增值税，然后根据增值税计算缴纳附加税 根据收入计算所得税，根据合同计算印花税等
73楼
2023-01-04 21:23:59
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请叫我路先森：回复邹老师 税收缴款书 上的 计税金额 实缴金额 怎么算出来的？
2023-01-04 21:40:00
邹老师：回复请叫我路先森计税金额=合计金额/（1+税率） 增值税=计税金额*适用税率
2023-01-04 22:05:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 请叫我路先森 发表的提问：
外出经营活动税收管理证明上的 营业额 缴纳税款 是怎么得来的？
你好，是根据合同而来的 缴纳的税款就是根据不含税收入，执行的预征率计算缴纳增值税，然后根据增值税计算缴纳附加税 根据收入计算所得税，根据合同计算印花税等
74楼
2023-01-05 21:04:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Y 发表的提问：
公司使用用一账户缴纳税款会计怎么处理
你好， 借；应交税费 贷；银行存款——一般户
75楼
2023-01-05 21:15:22
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