诚善至金：回复郭老师 老师，我想问，一般纳税人企业有加计扣除，计算纳税申报表的增值税口径与财务入帐，计算应交税费__未交增值税的口径是不是一样？加计扣除对这两个计算口径有没有影响？

郭老师：回复诚善至金一样的 之后未交增值税那么已经抵扣了

holy：回复老江老师 为什么没有影响，不是销项减进项有差额

老江老师：回复holy价外税，与成本费用没有关系呀 你看分录

沉静的老虎：回复邹老师 那你税务文件号是多少

邹老师：回复沉静的老虎具体是文号就不太清楚，需要查询税务总局这个文件号是多少

小肖：回复辜老师 影响月结转损益吗？

辜老师：回复小肖计提工资会影响损益的

会计人：回复邹老师 对的，办税人员

会计人：回复邹老师 营改增后倒是清楚，营改增之前呢

会计人：回复邹老师 借银行存款，贷收入吗，还是走往来

邹老师：回复会计人你好，借；银行存款，贷；其他应付款 营改增前后都是这样处理的

会计人：回复邹老师 营改增后不是走收入

会计人：回复邹老师 然后交增值税的吗

邹老师：回复会计人你好，需要支付给申报人员的，就是通过其他应付款核算的

含笑回眸：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复含笑回眸您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

dqdqwrf：回复佟老师 那交企业所得税他从管理费用调到营业成本的目的是什么

佟老师：回复dqdqwrf就是想成本的数不为零

Bonnie：回复邹老师 请问收到返利，商品售出与未售收，是不是这样处理的。 若收到返利，商品尚未售出，需要冲减库存商品和进项税（供货方开具红字发票） 借：银行存款 11700 贷：库存商品1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700 对于收到现金返利的账务处理，货物销售出，冲减当期的进项税和成本 借：银行存款 11700 贷：主营业务成本1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700

sqya：回复邹老师 那收到对方开具的增值税专用发票，进项税额可以全额抵扣吗？包括出租给对方的税额吗