首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营改增影响增值税会计处理
分享
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ A数学卢老师 发表的提问：
处置固定资产净损失不是计入营业外支出吗？怎么会影响营业利润？难道又是教材改了？
你好，教材改了，这题目还有标注呢，处置计入资产处置损益
211楼
2023-03-20 19:44:58
全部回复
A数学卢老师：回复蝴蝶老师 买错教材了，感觉改了好多啊……
2023-03-20 20:06:27
A数学卢老师：回复蝴蝶老师 来不及重新看了
2023-03-20 20:24:51
蝴蝶老师：回复A数学卢老师嗯，把做题中发现改动的记住，我发现最多的是这个，除此之外还有交易性金融资产
2023-03-20 20:53:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
我们公司现在是服务业，交的是营业税，5%的税率，5月以后，会营改增，那我们改增值税后，税率是按小规模的税率吗？如果营改增后，我们还是5%的税率，是不是对我们公司纳税没有什么影响？我们租房子的成本，对方开具的发票我们也是不能抵扣的呢？
您好！营改增后如果您的收入在小规模范围内还是属于小规模的。 那时候租房子开的发票应该能够抵扣。但是现在还没有出来具体细则。先等通知吧。
212楼
2023-03-21 18:44:10
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
12月计算增值税 1月申报时免收，增值税怎处理 ？所得税怎会计处理？
你好，免税的计入营业外收入，借应交税费 贷营业外收入――政府补助
213楼
2023-03-21 18:49:32
全部回复
我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。
2023-03-21 19:10:40
徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税
2023-03-21 19:29:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娜 发表的提问：
老师，现在发现8月份的增值税申报表有错误，可以去大厅修改吗？不影响应交的增值税
你好，可以去修改申报报表的，
214楼
2023-03-21 19:02:59
全部回复
娜：回复徐阿富老师 老师，帮我看一下，第30行本期数据486517.74是9月份申报时系统自带出来的，这个数是去年12份应交增值税，今年1月份交的，应该在本年累计中显示，这次在本期数显示后，本年累计就多加了一次这个数，造成了32栏有负数了，我需要把第30栏数删掉再重新报对吧
2023-03-21 19:19:00
徐阿富老师：回复娜你好，我现在外面呢，要不你再回复我一下，迟点回家回复你？
2023-03-21 19:45:30
娜：回复徐阿富老师 好的老师，可以，我在携税宝上看了一下，显示现在就可以更正，您回家帮我看看，谢谢
2023-03-21 20:03:21
徐阿富老师：回复娜你好，如果是这个月的申报表，这个不应该是1月份的数据，如果能自己修改，那么你看看修改后能不能提交，能提交就好
2023-03-21 20:14:58
娜：回复徐阿富老师 是9 份报的8月份的，所属期是8月份，486517.74是去年12月份所属期应该交的增值税，今年1月份交的，这个肯定没有错，我的进项税是今年是留底的，不可能是多缴的，32行不可能产生负数，里面明天我试试看看能不能提交
2023-03-21 20:36:27
徐阿富老师：回复娜你好，是的，你的分析有道理的
2023-03-21 20:59:50
娜：回复徐阿富老师 老师，我更正好了，把更正后的8月份增值税申报表也重新打印了，但是9月份的申报表为啥还有这个负数呢？
2023-03-21 21:12:38
徐阿富老师：回复娜你好，是不是有留底的？
2023-03-21 21:24:52
娜：回复徐阿富老师 留底的数在上面呢，我没有拍上，跟这个数没有关系，我的疑问是为啥8月份更正完了以后，9月份还有负数呢
2023-03-21 21:44:36
徐阿富老师：回复娜你好，建议你明天再试试。
2023-03-21 22:06:26
娜：回复徐阿富老师 好的，实在不行去大厅看看能不能解决
2023-03-21 22:17:39
徐阿富老师：回复娜恩，对的，祝你节日快乐
2023-03-21 22:36:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怕孤独的羊 发表的提问：
2017年3月30日开具的增值税专用发票，2019年8月需要冲红，怎么处理？税率的调整会有什么影响？
先去开红字信息表再开红字发票，你这个税率还是按之前税率开具
215楼
2023-03-22 18:08:06
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
企业经营不善马上就不经营了，增值税税负很低有影响吗？
都不经营了，如果没有销售，税负低应该是正常的
216楼
2023-03-22 18:22:20
全部回复
烟花雨：回复徐阿富老师 我们是水果销售行业，现在的增值税税负率是2.1%，账上还有库存和进项留抵，下个月我将库存做销售处理，留抵一抵扣，税负大概在1.5%，这样有影响吗？
2023-03-22 18:40:19
徐阿富老师：回复烟花雨你好，这个影响不大的，水果一般到后期都低价处理的
2023-03-22 18:57:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 菲儿 发表的提问：
增值税税率降低 对于税负有影响吗？每个月交的增值税会降低吗？
你好，对税负率是有影响的 收入一定，税负率降低，纳税金额是减少的
217楼
2023-03-22 18:47:13
全部回复
菲儿：回复邹老师 税负率降低是怎么看？
2023-03-22 19:03:54
邹老师：回复菲儿你好，商品增值率一定，税率降低，税负率就会降低的
2023-03-22 19:29:55
菲儿：回复邹老师 如果当月收入含税200万税负率百分之2，这样算的话怎么算呢
2023-03-22 19:42:00
邹老师：回复菲儿你好，是需要计算什么？
2023-03-22 19:53:12
菲儿：回复邹老师 就是想算如果增值税税率由17降到16，销售收入都是200万，应交增值税各多少？
2023-03-22 20:09:26
邹老师：回复菲儿你好，需要知道进项金额有多少才可以计算的
2023-03-22 20:26:37
菲儿：回复邹老师 现在不都是行业税负不能低于多少吗？
2023-03-22 20:48:33
邹老师：回复菲儿你好，行业税负只是税局一个参考水平，这个没有硬性规定的
2023-03-22 20:59:56
菲儿：回复邹老师 那老师，现在塑料制造料税负是多少啊
2023-03-22 21:17:33
邹老师：回复菲儿你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%——3%左右，仅供参考
2023-03-22 21:34:09
菲儿：回复邹老师 谢谢
2023-03-22 21:53:37
邹老师：回复菲儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 22:04:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
老师4月份一张火车票我没有抵扣进项，现在想要抵扣，账本我该怎么处理，报税表可以在报10月的增值税时候直接抵扣吗，就是改了会影响所得税表的管理费用，该怎么处理呢
申报你可以10月进行抵扣，账务就是借：应交税费—应交增值税—进项税 借：管理费用 负数
218楼
2023-03-22 18:59:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 聪慧的小懒虫 发表的提问：
2018年4月重复计提了增值税跟营业税金及附加，今年怎么冲减，分录怎么写，会影响到什么？
会影响营业利润！你当时的会计分录怎么做的？
219楼
2023-03-27 18:07:32
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税转型对增值税税负有什么影响
增值税转型，今后属于营业税的业务，全部转为增值税，企业可取得的进项税可能更多，税负就会降低。
220楼
2023-03-27 18:21:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，购买的材料是一次性抵扣的，后面工程领用了就 借；在建工程 贷；原材料 就是了
221楼
2023-03-27 18:40:47
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 俏皮的宝贝 发表的提问：
老师你好，请问一下由于管理人员的疏忽，增值栓进项税专用发票未认证 ，在不影响企业所得税的情况下 该如何做会计处理，
你好，分录建议：借：库存商品或成本费用等科目，应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷银行存款或应付账款。下个月认证抵扣时，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额。
222楼
2023-03-27 19:02:03
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 张张 发表的提问：
我司是外贸公司，采购的货物如没有增票。会有什么影响？1、不可以申请退税 2、有无其他影响。怎么处理？
企业所得税 不可以税前扣除
223楼
2023-03-27 19:23:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增了，住宿费增值税发票怎么入账，会计分录怎么做
和以前一样啊，增值税专用票可以抵税
224楼
2023-03-28 17:32:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，此问题已经给予回复
225楼
2023-03-28 17:48:21
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料