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企业清算有关会计处理规定
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 将来的你✊ 发表的提问：
你好老师 请问小规模企业倒闭，没有负债 而且所有应收款库存商品以及固定资产都处理清楚。然后要怎么做财务清算报表呢？
这些资产全部清理，作为利得处理，这些要转到未分配利润
151楼
2023-02-22 20:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 落寞的猫咪 发表的提问：
A企业为一食品加工厂，2020年11月从某家庭农场购入小麦100吨，每吨600元， 开具的主管税务机关核准使用的收购凭证上收购款总计60000元。请问购进小麦时，A企业会计处理? 假设2021年1月，小麦全部被A企业生产领用，用于生产适用13%税率的食品，请问A企业此时相应的会计处理?
借，原材料60000-5400 应交税费，增值税5400 贷，银行存款60000
152楼
2023-02-23 18:25:19
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陈诗晗老师：回复落寞的猫咪借，生产成本60000-6000 应交税费，增值税600 贷，原材料60000-5400 借，库存商品54000 贷，生产成本54000
2023-02-23 19:08:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 舒适的香氛 发表的提问：
某企业成立车船票、机票代销处，已办理营业执照。经调查已知：1.代售处与企业是承包关系，实行单独核算。4.代售处的收入主要是代销票手续费收入，由车站、码头、机场按规定付给。涉及到的会计科目有哪些
代售处是用差额征税的吗
153楼
2023-02-23 18:41:19
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 懵懂的荷花 发表的提问：
向关联企业借款的利息费用的会计处理
借：银行存款 贷：短期借款 借：财务费用 贷：应付利息 这个和一般的借贷，是没有什么区别的。 不过 在年度汇算清缴是要注意 关联方借款 应当在其投资额的两倍以内 利率的话 不能超过同期银行贷款利率 超过的部分 纳税申报时 是需要调增的
154楼
2023-02-23 19:08:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
企业注销，有10万元固定资产，怎么清理，会计分录是什么
你好，是报废了，还是对外销售了？ 
155楼
2023-02-23 19:33:25
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岁禾：回复邹老师 营业外收入，就是清理掉就行
2023-02-23 19:46:47
邹老师：回复岁禾你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理
2023-02-23 20:00:15
岁禾：回复邹老师 直接借营业外支出，贷固定资产，不行吗
2023-02-23 20:23:24
邹老师：回复岁禾你好，不可以直接计入营业外支出处理的 
2023-02-23 20:46:02
岁禾：回复邹老师 其他应付款60万，可以计入营业外支出吗
2023-02-23 20:59:15
邹老师：回复岁禾你好，是其他应付款的款项不需要支付了吗？ 
2023-02-23 21:23:08
岁禾：回复邹老师 不需要，都是乱账，平了注销就行
2023-02-23 21:39:05
邹老师：回复岁禾你好 是其他应付款的款项不需要支付了，账务处理是 借：其他应付款，贷：营业外收入
2023-02-23 21:52:44
岁禾：回复邹老师 实收资本10万用作处理吗？还有未分配利润-7万
2023-02-23 22:09:33
邹老师：回复岁禾你好，实收资本需要分配给股东 
2023-02-23 22:27:41
岁禾：回复邹老师 会计科目是什么
2023-02-23 22:42:57
岁禾：回复邹老师 其他应付款就是欠股东的钱
2023-02-23 22:55:22
邹老师：回复岁禾你好，实收资本需要分配给股东 ，账务处理是 借：实收资本，贷：银行存款等科目 
2023-02-23 23:07:25
岁禾：回复邹老师 银行存款不够...
2023-02-23 23:26:24
邹老师：回复岁禾你好，那就把剩余不够的部分，作为股东承担的亏损处理 
2023-02-23 23:50:29
岁禾：回复邹老师 现在报表所有科目都平了，就剩个其他应付款-法人 70万，这个直接挂着行吗，还是必须营业外收入，要是营业外收入，得交多少税款啊
2023-02-24 00:06:54
邹老师：回复岁禾你好，其他应付款-法人 70万，如果无法偿还，是需要转为营业外收入核算的 
2023-02-24 00:26:37
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 我就是咸鱼? 发表的提问：
有没有有关讲定期定额企业的账务处理与风险课程课程
暂无专门课程，企业所得税课程地址：http://www.acc5.com/course/course_371/learn/lesson_3247 看看这里对你有帮助
156楼
2023-02-23 19:53:59
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乐多老师
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ rainbow 发表的提问：
单位因撤销、解散、破产或其他原因而终止的，在终止或办理注销登记手续之前形成的会计档案，按照国家档案管理的有关规定处置。 问题：这个按照国家档案管理的有关规定处置中的规定具体指什么啊？
你好，搜索《企业档案管理办法》
157楼
2023-02-27 18:46:06
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乐多老师：回复rainbow你好，搜索《会计档案管理办法》是国家档案局及财政部制定的
2023-02-27 19:18:39
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
158楼
2023-02-27 19:03:46
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 背后的金针菇 发表的提问：
（二）：菜企业为地位积一般的税人，20xX 年5月1日销售产品一批。增值税专用发票 上注明的售价为 50000/元，地值税税额 6500 元，企业为了早日收回货款而在合同中规 定现金折扣的条件为 2/10,1/20，口/30(规定计算折扣时不考忠增值税)，商品的生产成 本为 34000。 （1）假设购买方5月9日付清货款，做相应会计处理 (2）假设购买方5月18日付清货歡， 做相应会计处理。 （3）假设购买方 5月底才付清货敖 做相应会计处理。 （本西购入的会计处理 10 分，不同时间付款的会计处理每题5分，共计 25分。
同学你好 借，应收账款56500 贷，主营业务收入50000 贷，应交税费一应增一销项6500 借，主营业务成本34000 贷，库存商品34000 （1）假设购买方5月9日付清货款，做相应会计处理 借，银行存款50000-50000*2% 借，财务费用50000*2% 贷，应收账款56500 (2）假设购买方5月18日付清货歡， 做相应会计处理。 借，银行存款50000-50000*1% 借，财务费用50000*1% 贷，应收账款56500 （3）假设购买方 5月底才付清货敖 做相应会计处理。 借，银行存款56500 贷，应收账款56500
159楼
2023-02-27 19:32:31
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
工程类的企业，小规模的，会计做账的时候年底做了笔暂估成本30万，那汇算清缴的时候要怎么处理呢
同学你好，如果这笔成本票到汇算前依旧没有取得，就需要在汇算表的成本里把这笔成本扣掉，不能税前扣除
160楼
2023-02-27 19:56:59
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以梦为马：回复李雪婷老师 那2020年1月到5月31号的这段时间的成本票据能算进去吗？
2023-02-27 20:26:42
以梦为马：回复李雪婷老师 还是说如果算进去了，那到了明年汇算的时候就不能在扣了，能这样理解吗？
2023-02-27 20:39:38
李雪婷老师：回复以梦为马同学你好，如果这笔暂估在今年5月31日前取得了，就可以算在19年的成本里了，然后汇算20年的时候，需要调整出来，因为这是19年的成本
2023-02-27 21:07:23
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
1国有企业下属子公司无偿转让车辆给母公司，如何做会计处理？
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税
161楼
2023-02-28 18:38:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 伊 发表的提问：
税法规定房屋折旧是20年，我们公司因为亏损会计当年少计提了房屋折旧，在汇算清缴的时候用调整吗？如果调整了相关的账务处理怎么做？
超过最低折旧年限，计提的折旧小于税法规定的折旧，是可以的，不用调整
162楼
2023-02-28 19:05:34
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小幸運 发表的提问：
如果是小企业破产，肯定会有清算吗，
你好，这个肯定会有的，
163楼
2023-02-28 19:18:11
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小幸運：回复小洪老师 老师如果清算，财务做账出问题，会追究责任吗，财务如果只会记流水账可以吗
2023-02-28 19:44:12
小洪老师：回复小幸運你好，会追究责任，财务只记流水账可以啊
2023-02-28 19:59:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
企业所得税税负的计算公式是否预缴的企业所得税除以不含税销售收入？如果前会计已将企业所得税税负做到0.2%，而税所规定是0.1%，那么年度企业所得税汇算清缴不需要补缴了？不需要补缴的手续应如何处理？
你好，是所有的所得税纳税金额除以不含税收入 达到一般不需要补交
164楼
2023-02-28 19:44:59
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丽丽：回复邹老师 那我是否将企业所得税汇算清缴的所有表格不填就上报？需要申请不补税手续吗？
2023-02-28 20:09:43
邹老师：回复丽丽你好，需要按规定调整的 不需要申请
2023-02-28 20:30:43
丽丽：回复邹老师 可以讲得具体一点，怎样调整吗？因为是第一次做
2023-02-28 20:56:59
邹老师：回复丽丽你好，比如业务招待费超标了，就需要在附表的纳税调整项目明细表做调整增加应纳税所得额
2023-02-28 21:25:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问企业处置 固定资产清理会降低公司未分配利润吗？
你好，这个不一定的，如果是有亏损的可以啊。
165楼
2023-03-01 19:08:10
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