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企业清算有关会计处理规定
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Tt 发表的提问：
企业小规模纳税人使用小企业会计准则，固定资产账面4000，已经提折旧2000，转让收入2060，按照2%征收率征收，资产的处置净收益怎么算？ 借：固定资产清理2000 累计折旧2000 贷：固定资产4000 取得收入 借：银行存款2060 贷：固定资产清理2000 应交税费-应交增值税60 实际缴纳税款 借：应交税费-应交增值税60 贷：银行存款40 营业外收入20 结转资产净损益 借：固定资产清理20 贷：资产处置收益20 我这么做账务处理，为什么固定资产清理有余额呢？
您好  您固定资产清理科目借方2000 贷方2000不需要结转啊 要结转营业外收入的20
181楼
2023-03-08 19:21:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 自知 发表的提问：
是关于有些企业成立三年 没有会计 之后想有会计 这样的情况怎么处理 建帐有困难
你好，如果之前的单据齐全，你可以把相关账务补齐
182楼
2023-03-08 19:32:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 整齐的人生 发表的提问：
国有企业历史形成的商标，评审有价值，怎么进行会计处理，无形资产对应什么科目？
你哈学员，这个记入资本公积
183楼
2023-03-12 20:23:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴时调减了成本，补交了所得税，账务怎么处理 小企业会计准则
你好； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳；借   应交税费-应交企业所得税； 贷银行存款   
184楼
2023-03-12 20:43:26
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ \-%苝&秊 发表的提问：
小规模建筑劳务公司，年底需要做哪些会计处理，汇算清缴又是什么怎么做，企业所得税又该填写哪些报表？
会计处理是你所以发生过的业务单据做成会计凭证，汇算清缴是每年5.31之前把上年度的所得税做个清算 企业所得税申报表你登陆进申报系统 上面有报表 你直接填写
185楼
2023-03-12 21:13:10
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翠 发表的提问：
老师，企业所得税需要调整项是在年末做会计处理还是汇算清缴的时候做？
企业所得税需要调整项在汇算清缴的时候统一填写申报
186楼
2023-03-12 21:23:50
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翠：回复轶尘老师 年末计提企业所得税时需要把调增项算进去吗？例如利润总额是10000，有2000的调增项，所得税应该按照2500计提还是3000计提
2023-03-12 21:53:38
轶尘老师：回复翠所得税应该按照3000计提
2023-03-12 22:16:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 颖悟 发表的提问：
小规模企业 跨境电商收到海关进出口消费税专用缴款书怎么进行会计处理
你好，同学。 计入产品成本处理。购进产品的成本。
187楼
2023-03-12 21:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AA@杨瑛 发表的提问：
，老师，小企业会计准则下，汇算清缴调减的管理费用怎么做账，调的是与企业经营活动无关的管理费用
最后需要交所得税么，不需要交所得税不做账
188楼
2023-03-13 18:37:31
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AA@杨瑛：回复maize老师 要交，老板自己家交的物业费发票，让做到公司了，我汇算清缴想把这部分调增
2023-03-13 18:54:12
AA@杨瑛：回复maize老师 费用调减，税费多交
2023-03-13 19:08:54
maize老师：回复AA@杨瑛计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-13 19:22:16
AA@杨瑛：回复maize老师 调的这部分物业费不做处理吗
2023-03-13 19:51:21
maize老师：回复AA@杨瑛交税做账，别的不做这个是税会差异
2023-03-13 20:17:46
AA@杨瑛：回复maize老师 我们是小企业会计准则
2023-03-13 20:39:41
maize老师：回复AA@杨瑛借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-13 20:50:35
AA@杨瑛：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-13 21:12:35
maize老师：回复AA@杨瑛满意请给五星好评，谢谢
2023-03-13 21:40:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秀丽的指甲油 发表的提问：
机械工业企业建立了关于安全的会计科目进行管理有什么好处
你好，同学。 这是出于谨慎性的考虑，提前计提费用，后面花费时减少负债就可以
189楼
2023-03-13 18:57:57
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秀丽的指甲油：回复陈诗晗老师 什么情况下作安全费用科目？
2023-03-13 19:21:19
陈诗晗老师：回复秀丽的指甲油你这类似于预提费用， 就是预提后期会产生的安全费用，先计提出来
2023-03-13 19:32:58
秀丽的指甲油：回复陈诗晗老师 后期哪些情况算安全费用？
2023-03-13 19:58:09
陈诗晗老师：回复秀丽的指甲油比如你产生的和这项目相关的支出，比如大修等，都属于
2023-03-13 20:21:14
秀丽的指甲油：回复陈诗晗老师 预提的时候能允许税前扣除嘛？
2023-03-13 20:43:36
陈诗晗老师：回复秀丽的指甲油不允许，计提时要纳税调增。
2023-03-13 21:00:09
秀丽的指甲油：回复陈诗晗老师 那计提有什么好处吗？
2023-03-13 21:14:09
陈诗晗老师：回复秀丽的指甲油这是出于谨慎性考虑， 和你计提坏账一样
2023-03-13 21:43:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 吕燕菲 发表的提问：
固定资产清理和无形资产处理有关成本的增值税如何处理？
借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产， 借银行存款，贷固定资产清理，应交税费--应交增值税， 借资产处置损益，贷固定资产清理
190楼
2023-03-13 19:23:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
191楼
2023-03-14 18:48:09
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Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 19:17:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ tina 发表的提问：
本企业借款给其他企业，收到其他企业利息收入，计入什么会计科目。收到时，没有计提增值税，在所得税汇算清缴时，需要做什么处理么？
借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税销项。
192楼
2023-03-14 19:01:39
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郭老师：回复tina收到的时候你们是做的什么业务？
2023-03-14 19:25:01
tina：回复郭老师 收到时，计入其他业务收入了，但是没有计提增值税。纳税申报增值税时，把这部分利息收入作为免税收入申报了。我们企业是小规模。当年度税局代开了12万含税收入的增值税，其余都是对其他其余的利息收入，合计不超过30万元。要补交增值税吗？是不是没有达到增值税起征点，就可以作为免税收入申报？
2023-03-14 19:38:49
郭老师：回复tina合计不到30万不需要交税，但是你需要修改你的申报表，你的销售额不对。
2023-03-14 20:06:48
郭老师：回复tina扣所得税这边不要填写免税销售额，就是在应税销售额逐表其他业务收入里面填写。
2023-03-14 20:20:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ～姗 发表的提问：
报完汇算清缴，会跳出一个关联企业，什么是关联企业
你好，关联企业，是指与企业有以下关系之一的公司、企业和其他经济组织： 1、在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有或者控制关系； 2、直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制； 3、其他在利益上相关联的关系。 以下情况就可被认定为关联企业： 1、相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的； 2、直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的； 3、企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金50%或以上，或企业借贷资金总额的10%是由另一企业担保的； 4、企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的； 5、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的； 6、企业生产经营购进原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的； 7、企业生产的产品或商品的销售（包括价格级交易条件等）是由另一企业所控制； 8、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家庭、亲属关系。
193楼
2023-03-14 19:17:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ LYY 发表的提问：
汇算清缴有调增减，会计账务需要处理吗？
汇算清缴有调增减，会计账务不需要处理
194楼
2023-03-15 18:30:13
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 结实的钻石 发表的提问：
计提的应付职工薪酬科目会算清缴前还有166万，没办法实际发放工资，汇算清缴调整的话怎么处理？分录怎么填写企业不想交企业所得税，所以不想调整，该怎么处理，实务怎么操作
那只有不调整了，填一致，不过有偷税漏税的风险啊
195楼
2023-03-15 18:46:25
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