热心的微笑：回复QQ老师 请问这个帐该如何做呢？那这样的话2020年的汇算清缴折旧额不就变成负数了吗

QQ老师：回复热心的微笑你好！累计折旧是多计提了还是少计提了？2019年拟调增的是费用还是利润？

热心的微笑：回复QQ老师 累计折旧多计提了。然后我对2019年的固定资产折旧进行了调增，这样下来就是需要补一些所得税

QQ老师：回复热心的微笑借 未分配利润 贷 累计折旧都是红字就可以

热心的微笑：回复QQ老师 ？还有就是都已经调增了，那19年所得税都补交了，这样2020年未分配利润又多了，到时候不是又多交了一次税吗

QQ老师：回复热心的微笑你好！通过未分配利润科目不影响本年利润。不影响2020年企业所得税

热心的微笑：回复QQ老师 好的。但是有一点我不理解：这样累计折旧在2020年红字冲了，那2020年当年折旧额不是变成负数了吗？

QQ老师：回复热心的微笑你好！但是余额还是正的。

热心的微笑：回复QQ老师 好的谢谢

QQ老师：回复热心的微笑不客气欢迎下次提问

汤圆：回复bamboo老师 借：管理费用 贷：其他应付款-暂估

bamboo老师：回复汤圆租金需要支付吗 支付的分录写了么 怎么写的

汤圆：回复bamboo老师 不需要支付了，分录也没写

bamboo老师：回复汤圆借：以前年度损益调整 借方红字 贷：其他应付款-暂估 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

汤圆：回复bamboo老师 需要补交所得税怎么处理？

bamboo老师：回复汤圆汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表纳税调整

汤圆：回复bamboo老师 不用做会计分录了吗？

bamboo老师：回复汤圆您跟汇算清缴调整的 一起写分录

汤圆：回复bamboo老师 不太明白老师的意思？

bamboo老师：回复汤圆就是这笔的所得税您跟其他纳税调整项目调整后 一起做所得税分录

珺：回复暖暖老师 小企业会计准则哪有以前年度所以调整科目啊

暖暖老师：回复珺那就是营业外收入，做在今年

老刘：回复我有双手业因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产要通过“固定资产清理”账户进行核算。 1、转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、支付相关费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算应交纳的营业税： 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交营业税 4、出售收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 5、结转清理净损益： ①结转清理净损失： ②结转清理净收益： 借：营业外支出 借：固定资产清理 贷：固定资产清理 贷：营业外收入

我有双手：回复老刘 有收益时，固定资产借方有余额

老刘：回复我有双手不是是贷方有余额

佘晓丹：回复关老师 A105030其他项目吗？

关老师：回复佘晓丹你好，放交易性金融资产这一行，看你是持有期间产生的收益，还是处置后产生的收益。

佘晓丹：回复关老师 持有期间产生的收益，还是处置后产生的收益分别放那？

关老师：回复佘晓丹你好，如图，对应的将数据放进持有收益的账载金额、税收金额；处置收益的会计确认的处置收入、税收计算的处置收入

阳光：回复郭老师 1、这相关的规定文件在哪里查？2、非上市企业包含具体哪些类型的企业？

郭老师：回复阳光1. 在财政部《关于修订印发的通知》（财会〔2017〕22号）中规定： 一、在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。 根据上述规定，上市公司分别在2018年1月1日和2020年1月1日起施行新收入准则，执行企业会计准则的非上市企业，到2021年1月1日都执行新收入准则。 因此，如果企业执行小企业会计准则或执行企业会计制度等的企业，2021年1月1日不执行新收入准则。

郭老师：回复阳光准则看财政部准则文件规定

郭老师：回复阳光没有上市的就是没有上市的公司的 2. 非上市公司是相对于上市公司而言的。在西方国家，非上市公司指的是股票不向社会公开发行，只向特定对象募集资金，其股票也不在证券交易所挂牌交易的股份公司。

阳光：回复郭老师 比如建筑行业执行小企业会计准则或执行企业会计制度的公司可以不执行新收入准则，对吗？

郭老师：回复阳光可以的，可以这么做。

加菲猫：回复张艳老师 没有成立工会也要缴纳工会经费吗？没有交的话，结果会怎样？

张艳老师：回复加菲猫没有成立工会也是要 交的，实务中地税会主动找您公司让您缴纳工会经费的，象征性的交一些即可。

留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？

东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了

留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢

东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。

留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师

东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度

留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好

东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。

留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则

东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。