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企业清算有关会计处理规定
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 。。。 发表的提问：
我想问一下关于印花税的会计处理，企业会计准则或者或者应用指南上有哪一条有明确规定印花税是直接计入税金及附加还是也可以通过应交税费科目核算
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）等有关规定， 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
46楼
2022-12-25 21:03:31
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雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 山妹子 发表的提问：
固定资产实际折旧年限小于税法规定年限，所得税汇算清缴调增，会计核算上怎么处理？
你好 会计核算上不用处理 因为你的所得税汇算调增属于调表不调账 你的调增就是针对你会计年限不符合税法年限，才去调增的。
47楼
2022-12-25 21:18:20
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山妹子：回复雯雯老师 那等会计上提完折扣，税法上未提完，调增的部分以后年度能调减吗
2022-12-25 21:38:25
山妹子：回复雯雯老师 会计上提完折旧，税法上未提完，调增的部分以后年底能调减吗？
2022-12-25 22:07:09
雯雯老师：回复山妹子你好  可以  因为这属于暂时性差异  相当于现在你们会计年限少  税法多  所以多记费用 调增  等会计计提完  税法还有年限  可以调减。
2022-12-25 22:33:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 妙 发表的提问：
企业年度固定资产汇算清缴税务处理
这个就是看你根据账面固定资产和折旧情况填列的，如果要享受一次性税前扣除，填列对应表格就行了
48楼
2022-12-25 21:44:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则有固定资产清理科目吗
有的
49楼
2022-12-26 20:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？
你好，小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
50楼
2022-12-26 20:34:18
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慶：回复邹老师 这样做的话 资产负债表和利润表的勾稽关系为什么不平呢？就差这个调增的数字
2022-12-26 20:55:59
邹老师：回复慶你好，资产负债表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 因为直接通过利润分配——未分配利润科目核算，没有通过利润表科目核算，所以在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，需要考虑这个分录对报表勾稽关系的影响
2022-12-26 21:11:12
慶：回复邹老师 好的 谢谢老师
2022-12-26 21:35:27
邹老师：回复慶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-26 21:46:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
51楼
2022-12-26 21:03:16
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
关于计提坏账准备，企业会计准则与小企业会计准则在会计处理上有什么不同？
小企业会计准则规定：“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
52楼
2022-12-26 21:31:24
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心若止水：回复田老师 那相反的，客户那边的账务该怎么处理？
2022-12-26 22:07:03
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 危机的人生 发表的提问：
执行小企业会计准备汇算清缴补缴所得税账务处理
借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
53楼
2022-12-26 21:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴所得税怎么账务处理
补缴税款借利润分配-未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银存
54楼
2022-12-27 20:58:16
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我要学会计：回复郭老师 老师，补交以前年度的其他税费应该怎样账务处理
2022-12-27 21:18:57
郭老师：回复我要学会计需要看具体的什么税？
2022-12-27 21:47:08
我要学会计：回复郭老师 老师，每一种税的账务处理
2022-12-27 22:02:41
郭老师：回复我要学会计增值税借应交税费-未交增值税贷银存 其他的借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2022-12-27 22:14:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 星球 发表的提问：
去年12月折旧计提少了，现在还没有汇算清缴，小企业会计准则怎样处理呢？
可以补提，借利润分配 贷累计折旧
55楼
2022-12-27 21:12:39
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星球：回复小云老师 财务报表己经上传了啊
2022-12-27 21:35:58
星球：回复小云老师 汇算清缴填表时加上一起填就可以了？
2022-12-27 22:04:15
小云老师：回复星球是的，加上一起填
2022-12-27 22:22:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 七夜6777 发表的提问：
会计法和税法有没有相关法规，规定企业不得将寺庙资产入账或者抵扣的规定
你好  主要看这是产权是谁的 来判断  
56楼
2022-12-27 21:21:35
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七夜6777：回复玲老师 我公司是国有企业，政府购买后投入我公司运营，但我公司咨询事务所后，认为寺庙资产无法入企业账，因为此寺庙资产由寺庙相关人员管理，对我企业无收入来源，但是我不知道事务所是根据会计法哪条或者税法哪条来建议的
2022-12-27 21:34:10
玲老师：回复七夜6777这个我需要查询一下 ，您可以先直接问一下。出报告的事务所 然后我查到相关规定再发给您。
2022-12-27 21:51:37
七夜6777：回复玲老师 好的我再问一下，您帮我也看看，谢谢
2022-12-27 22:04:44
玲老师：回复七夜6777。好的，我查到了就发给您。
2022-12-27 22:23:42
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 一分耕耘一分收获 发表的提问：
去年因为企业合并，所以会计事务所对企业资产清查并出具清资报告，但是该企业会计的失误并没有根据清资报告调整账面，其中就有固定资产报废，现在该怎么处理
你好，现在可以根据报告来调整账面，并调整投资方长投
57楼
2022-12-27 21:41:59
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一分耕耘一分收获：回复王瑞老师 如果牵涉到本年利润调整分录是不是现在只能通过以前年度损益调整科目结转到利润分配当中
2022-12-27 22:29:44
王瑞老师：回复一分耕耘一分收获是的，调整以前年度损益通过这个科目
2022-12-27 22:44:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ? 发表的提问：
企业清算期间的账务，没有清算相关的科目（清算损益，清算费用等）要如何进行账务处理，系统也不能新增一级科目
同学。清算损益是指你各项资产负债清算后最终的利得或损失。 清算费用是在这个过程中发生的费用。 清算 费用考虑在管理费用-清算费用核算。
58楼
2022-12-28 20:33:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ CRAZY 发表的提问：
老师，计入管理费用会议费科目的费用，如何进行汇算清缴呢，相关规定是什么
你好 汇算时没有一样名的就填写在其他里 
59楼
2022-12-28 20:50:09
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CRAZY：回复玲老师 老师，会议费是不是企业所得税扣除的一部分
2022-12-28 21:06:42
玲老师：回复CRAZY真实发生的可以税前扣除。
2022-12-28 21:26:15
CRAZY：回复玲老师 可以全部扣除吗
2022-12-28 21:42:08
玲老师：回复CRAZY可以，纳税人发生与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费可以据实在税前扣除。按《国家税务总局关于印发“企业所得税税前扣除办法”的通知》规定，纳税人发生与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。 所以差旅费、会议费的税前扣除不用报税务机关审批，但税务机关要求提供证明资料而纳税人无法提供的，将不得在税前扣除。
2022-12-28 22:08:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 4班 秋丽 发表的提问：
企业存货减值的相关会计处理
您好 计提 借 资产减值损失 贷 存货跌价准备 出售后结转 借 主营业务成本 借 存货跌价准备 贷 库存商品
60楼
2022-12-28 21:16:06
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4班 秋丽：回复bamboo老师 企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转？
2022-12-28 21:39:02
bamboo老师：回复4班 秋丽企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转
2022-12-28 21:51:07
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