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企业清算有关会计处理规定
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据小企业会计准则规定，外币业务偿还应付账款时怎么处理
借应付账款 贷银行存款。。。。。。
76楼
2023-01-05 20:28:04
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
77楼
2023-01-05 20:54:30
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 小小小鱼 发表的提问：
因为要在同一个平台上开好几家店铺，所以专门注册了几家公司，但是是用的同一个仓库，所有的货都是放在一起，之前听一个老师说过可以以一家公司作为主体进行会计处理，其他公司简单处理，但我不太清楚怎么将这几家公司关联到一起以一家公司作为核算主体的具体操作方式，可以具体的给我讲讲吗
注册的几家公司都得独立申报是不是
78楼
2023-01-05 21:13:04
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小小小鱼：回复海棠老师 目前只有两家公司，是独立申报的，之后还会注册公司
2023-01-05 21:48:00
海棠老师：回复小小小鱼如果独立申报，那得独立核算，然后集团公司可以合并报表核算
2023-01-05 22:06:16
小小小鱼：回复海棠老师 那集团公司怎么注册呢
2023-01-05 22:35:00
海棠老师：回复小小小鱼您这里的集团公司，其实就是可以拿出来一家公司，一部分做独立核算申报，再做一部分合并报表。 集团公司也有注册流程，这里有资料供您参考一下 https://mip.66law.cn/laws/601985.aspx
2023-01-05 23:03:48
小小小鱼：回复海棠老师 那我们怎么做税务上的风险会小一点？
2023-01-05 23:22:21
海棠老师：回复小小小鱼您是有什么业务不好处理吗？正常业务都没有风险
2023-01-05 23:46:40
小小小鱼：回复海棠老师 因为仓库的费用和库存没法明确区分开
2023-01-06 00:06:07
海棠老师：回复小小小鱼按说是必须区分，每个公司销售情况不同，
2023-01-06 00:27:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师请问试驾车处置，如果不做固定资产清理的情况下，会计处理是怎么做的？
你之前做啥，之前做固定资产吗，那这个处置必须做固定资产清理才可以，
79楼
2023-01-05 21:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
年末发现有年初固定资产漏记怎么进行会计处理？
你好，借固定资产贷，银行存款，然后之前少做了折，就在这个月一次补上。
80楼
2023-01-09 20:31:47
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 荷花 发表的提问：
企业购买原材料，现在企业不干了，原材料当废品处理，怎么处理合规，用去税务机关备案吗？会计分录怎么写
借银行存款 贷其他业务收入 应交税费～应交增值税 借其他业务成本 贷原材料
81楼
2023-01-09 20:58:13
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荷花：回复桂龙老师 用去税务机关备案吗
2023-01-09 21:21:47
桂龙老师：回复荷花这是企业自主处理，自负盈亏，与税务局不搭边
2023-01-09 21:46:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学堂用户bcshtf 发表的提问：
建筑施工企业财产清查时，发现欠乙企业购料款8500元因债权人收拾就无法支付按规定程序报经批准后进行会计处理。
您好！这个借待处理财产损益 贷应收账款 借营业外支出 贷待处理财产损益
82楼
2023-01-09 21:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
我提问：27. 某企业2013年度营业收入为2300万元，会计利润为311万元，当年发生的有关数据如下 ： （1）企业支付工资全都是合理的支付，并据此提取了合理比例的职工福利费、教育费、工会费； (2)企业向受灾地区直接捐款70万元； (3)与生产经营有关的业务招待费30万元； (4)违反有关法规被处罚金20万元。 假定该企业适用的企业所得税税率为25%。请按税法规定对计算该企业的应纳所得税额？
该企业的应纳所得税额=（311+70+（30-11.5）+20）*25%
83楼
2023-01-10 20:13:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 动人的路人 发表的提问：
小规模公司免增值税额怎么做会计处理？需要在计算企业所得税时计算企业所得税吗
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 需要的
84楼
2023-01-10 20:33:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jssjx 发表的提问：
一般纳税人转为小规模纳税人，企业的固定资产清理税如何计算！
你好，如果是小规模销售货物的1%的
85楼
2023-01-10 20:41:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 郭凤仙 发表的提问：
A公司是有限合伙企业，A公司持有B公司股份，是B公司的员工持股平台，现在B公司拟准备用A公司间接持股方式进行股权激励，授予日A\B公司会计怎么处理，行权日A\B公司如何会计处理？？
a公司对b公司持股有差额吗 ，比如 A公司持股B公司20万股，同时A公司的股本20万股。还有一种就是A公司的股本不是20万，这样就有一个换算的比例
86楼
2023-01-10 21:04:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小猪最晴天 发表的提问：
处置固定资产，走固定资产清理后，有销项税额，没有业务收入。报税时候这有没有关系？会不会说营业收入和税额不符？
不影响啊，你这个是账务处理和税法口径的科目差异，这是正常的。
87楼
2023-01-10 21:14:59
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小猪最晴天：回复陈诗晗老师 那填写报表时候应该填写在哪那一行？第12行嘛？还是怎么填写申报？？
2023-01-10 21:40:55
陈诗晗老师：回复小猪最晴天报表里面有一个专门的固定资产处理的销售额，直接在这里填写就行。
2023-01-10 22:10:19
小猪最晴天：回复陈诗晗老师 老师你帮忙看下，具体填写是在那一列？？
2023-01-10 22:32:18
陈诗晗老师：回复小猪最晴天你是享受简易计税还是不想收？你要把情况说给我呀，要不然我也不知道你填到哪行是对的。
2023-01-10 22:56:04
小猪最晴天：回复陈诗晗老师 我们是一般纳税人，简易计税
2023-01-10 23:09:03
陈诗晗老师：回复小猪最晴天你这个是不动产吗？还是非不动产的这个固定？
2023-01-10 23:30:32
小猪最晴天：回复陈诗晗老师 是不动产。
2023-01-10 23:51:06
小猪最晴天：回复陈诗晗老师 车属于什么？
2023-01-11 00:05:16
小猪最晴天：回复陈诗晗老师 商砼用泵车2辆
2023-01-11 00:16:20
小猪最晴天：回复陈诗晗老师 轿车一辆
2023-01-11 00:44:02
陈诗晗老师：回复小猪最晴天那你就是填写在第11行没问题。
2023-01-11 00:57:55
小猪最晴天：回复陈诗晗老师 现在是我财务帐套上走的固定资产清理，没走主营业务收入，造成本年累计收入和航天税盘发票收入不符
2023-01-11 01:15:37
小猪最晴天：回复陈诗晗老师 但是增值税税额正常交了
2023-01-11 01:37:51
陈诗晗老师：回复小猪最晴天没问题啊，这个是正常情况。
2023-01-11 01:49:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ✨起点 发表的提问：
新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。如果选择有关长期待摊费用的规定处理，那分录怎么做呢？汇算清缴的时候，需要填长期待摊费用表吗？
借，长期待摊费用 贷银行存款 汇算清缴，没有这个表的吧
88楼
2023-01-11 20:41:56
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✨起点：回复徐阿富老师 这不是的吗？
2023-01-11 21:09:29
徐阿富老师：回复✨起点你好这个是固定资产的折旧和加速折旧的表格，不是长期待摊费用-开办费的摊销表
2023-01-11 21:26:36
✨起点：回复徐阿富老师 老师，早点休息！明天我发汇算的表，我们一起研究学习一下
2023-01-11 21:43:36
徐阿富老师：回复✨起点你好，谢谢。你也休息吧，晚安。
2023-01-11 22:06:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
27. 某企业2013年度营业收入为2300万元，会计利润为311万元，当年发生的有关数据如下 ： （1）企业支付工资全都是合理的支付，并据此提取了合理比例的职工福利费、教育费、工会费； (2)企业向受灾地区直接捐款70万元； (3)与生产经营有关的业务招待费30万元； (4)违反有关法规被处罚金20万元。 假定该企业适用的企业所得税税率为25%。请按税法规定对计算该企业的应纳所得税额？
企业的应纳所得税额=（311+70+18.5+20）*25%
89楼
2023-01-11 20:47:03
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请教一个问题，小规模纳税人，适用的小企业会计准则，去年的固定资产到现在都未计提折旧，今年汇算清缴已经申报，这个今年怎么做账务处理？
当你们发现没有计提固定资产折旧的时候，可以把以前的累计折旧补计提到发现的这个月
90楼
2023-01-11 20:57:59
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