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不动产抵扣进项税会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 俏皮的小伙 发表的提问：
待抵扣认证的进项税需要结转吗？会计分录怎么写
你好,不需要结转的,次月认证了再结转
226楼
2023-04-09 19:22:28
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俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？
2023-04-09 19:40:02
王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣
2023-04-09 19:59:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿亮 发表的提问：
老师，你好！预付的不动产税怎么做会计分录
您好，您的意思是预交的增值税是吗
227楼
2023-04-09 19:48:21
全部回复
阿亮：回复文老师 嗯，
2023-04-09 20:25:15
文老师：回复阿亮借应交税费--应交增值税（预交税款）贷银行存款
2023-04-09 20:48:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
进项抵扣了销项会计分录
你好，按这样计算公式，应纳税额Ｍ＝销项－－进项，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）Ｍ，贷应交税费－－未交增值税
228楼
2023-04-09 19:56:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 含玉 发表的提问：
老师我想问下我订购的促销礼品进项税可以抵扣吗？这个可以抵扣多少金额，会计分录怎么做呀？
可以抵扣的，这个要视同销售缴纳销项
229楼
2023-04-09 20:17:43
全部回复
含玉：回复朴老师 不可以直接走费用吗？
2023-04-09 21:04:03
朴老师：回复含玉不能，要视同销售才行
2023-04-09 21:25:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 喜悦的哈密瓜 发表的提问：
抵扣土地出让金进项税时，会计分录怎么做？
借：应交税费～增值税～进 贷：资产处置损益
230楼
2023-04-09 20:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 羞涩的大门 发表的提问：
不动产进项税额在2018年12月申报抵扣60%，剩下的40%最早可以在什么时候申报抵扣呢？谢谢
2019年四月份。
231楼
2023-04-10 17:28:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 奋进新时代 发表的提问：
不动产进项税额在2018年12月申报抵扣60%，剩下的40%最早可以在什么时候申报抵扣呢？谢谢
您好 可以在2019年4月份申报抵扣 自2019年4月1日起，《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（四）项第1点、第二条第（一）项第1点停止执行，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。
232楼
2023-04-10 17:47:41
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨 发表的提问：
这个月不抵扣，留到10月抵扣进项，会计分录怎么写
你好，借：相关成本费用科目 应交税费-待认证进项税额 贷：现金
233楼
2023-04-10 17:57:13
全部回复
晨：回复吴月柳 相关成本费用？老师，空调不是固定资产吗
2023-04-10 18:26:54
吴月柳：回复晨你入哪个科目就写上去就可以了，做固定资产就写此科目。
2023-04-10 18:54:06
晨：回复吴月柳 老师，下个月认证了发票后的会计分录怎么写
2023-04-10 19:19:23
吴月柳：回复晨借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-04-10 19:34:35
晨：回复吴月柳 老师，单位是建筑业一般纳税人，外地有个分公司是小规模纳税人，分公司是独立核算，总公司的合同全额在分公司走工程款缴纳税金，需要什么手续吗？还有增值税差8个点的部分要总公司缴纳吗
2023-04-10 19:46:57
吴月柳：回复晨你好，老师对建筑业的不是很熟悉，正常当分公司的收入的话不用补差额的，但是相当于是分公司签的合同
2023-04-10 20:01:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 顺心的服饰 发表的提问：
领用原材料建造动产，进项税在当期一次性抵扣。领用原材料建造不动产，进项税当期抵扣60%，之后第十三个月抵扣40%，那么领用原材料建造不动产，进项税实际也是可以抵扣的，只是分两期，并没有计入固定资产的成本，对吗？
是的，你的理解是对的
234楼
2023-04-10 18:26:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
公司厂房的设计费，一共一百多万，现在支付了第一笔款，开了三十多万发票过来，将设计费计入了建工程，设计费的进项抵扣是属于不动产进项抵扣吗？
计费的进项抵扣是属于不动产进项抵扣
235楼
2023-04-11 18:00:00
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会计学堂学员：回复暖暖老师 发票是去年开的，一直没有勾选认证，从4.1号开始不动产进项不再分两年进行抵扣，我这张发票可以在4月份一次勾选认证吗？
2023-04-11 18:14:57
暖暖老师：回复会计学堂学员可以一次勾选认证了现在
2023-04-11 18:41:55
会计学堂学员：回复暖暖老师 老师，您昨天回答的错了吧？计入在建工程的设计费和材料费这些的进项税以前不属于分两年进行抵扣的项目吧？
2023-04-11 19:04:33
暖暖老师：回复会计学堂学员十分两年抵扣的60%和40%
2023-04-11 19:14:35
会计学堂学员：回复暖暖老师 哦，老师，那增值税申报表填哪里呢？是附表2的四 其他，还是一的本期用于购建不动产的扣税凭证那一栏？
2023-04-11 19:34:25
暖暖老师：回复会计学堂学员也是增值税表2中，建筑行业
2023-04-11 19:52:16
会计学堂学员：回复暖暖老师 不是建筑行业，是工业企业，自建厂房。具体填哪里呢？
2023-04-11 20:11:54
暖暖老师：回复会计学堂学员这里没有，建筑业那种申报表才有
2023-04-11 20:37:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李广君 发表的提问：
公司年会的时候，用外购的产品送给公司员工和公司的客户，进项已经抵扣，这个会计分录分别怎么做。送给公司员工的和送给客户的
借：管理费用—福利费，管理费用—业务招待费，应交税费—应交增值税—进项税，贷：银行存款 进项税转出，借：管理费用—福利费，管理费用—业务招待费，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
236楼
2023-04-11 18:09:49
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李广君：回复辜老师 为什么有些老师讲，送给客户的直接缴纳增值税，销项税。不做进账转出
2023-04-11 18:24:22
辜老师：回复李广君如果你确认销项税的，就不需要进项税转出的
2023-04-11 18:53:42
李广君：回复辜老师 知道，到底是进项转出合理，还是缴销项税合理。两个结果知道都一样。
2023-04-11 19:04:25
辜老师：回复李广君不是自己生产的，其实可以进项税转出的
2023-04-11 19:20:54
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。如果是我买了原材料，但是原材料用途变更导致进项税不能抵扣，那一定要做进项税额转出吗？那会计分录如何写呢
对的，要做进项转出，转出的进项计入原材料成本。 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
237楼
2023-04-11 18:26:59
全部回复
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 学堂用户sr469g 发表的提问：
老师你好，营改增之前一般纳税人购进动产可以抵扣进项税吗，我知道不动产不能抵扣，不知道动产能不能抵扣
同学你好 在营改增时点动产已经全部可以抵扣了。在营改增时点之前，有一段时间动产类的固定资产也是不让抵的，后来就都能抵了。
238楼
2023-04-12 17:32:31
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 随风 发表的提问：
固定资产盘亏，转出不能抵扣的进项税额，此部分的进项税额以什么为计算依据？会计分录如何填写？
您好，您就您这固定资产的账面价值，也就是原值减折旧以后的金额计算
239楼
2023-04-12 17:53:29
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 尛張先生 发表的提问：
2019年4月1日起取得不动产或不动产在建工程进项税额由两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额吗？
此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额吗？ 不会啊，你之前假设100万进项税额，分2年抵扣，第1年是60万 第2年是40万，现在一次抵扣100万 这个不是抵扣多么，当期的
240楼
2023-04-12 18:18:51
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尛張先生：回复maize老师 那日常经营情况下进项大于销项，是不是当期可抵扣的进项被不动产的占用了，是不是可以认为，此举减少了纳税人当期可抵扣进项税额
2023-04-12 18:33:52
maize老师：回复尛張先生你那个别的能抵扣进项税额不影响啊，还是可以认证留底后续有销项税额继续抵扣啊
2023-04-12 18:49:16
尛張先生：回复maize老师 哦，在答题想的多了
2023-04-12 19:00:58
maize老师：回复尛張先生满意请给五星好评，谢谢
2023-04-12 19:15:42
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