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不动产抵扣进项税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
在建工程（不动产）所用电费的进项税也要分期抵扣吗
是的，分两年抵扣的了，，，
256楼
2023-04-19 18:11:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鳗鱼夏天 发表的提问：
在建工程甲方取得专票的，形成不动产的，进项税能抵扣吗？
你好， 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外
257楼
2023-04-24 17:21:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
专票公司不抵扣做进项税转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
258楼
2023-04-24 17:44:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 111 发表的提问：
不动产在建工程进项税本身是第一年只能抵扣60%，第二年抵扣40%，但是被一次性抵扣了，该怎么办
您好 多抵扣的做转出处理。
259楼
2023-04-24 17:59:59
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111：回复玲老师 比如在建工程款总计是1200万，对方给开了500万，全部进行抵扣了，应该只要抵扣金额没有超过总金额的60%，就没有关系的吧？
2023-04-24 18:11:46
玲老师：回复111您好 不动产在建工程分俩年抵扣 多抵扣的要做进项转出 第十三个月时再抵扣
2023-04-24 18:26:34
111：回复玲老师 我的意思是总金额是1200万，对方只先给开了500万，我能否这500万全部先抵扣呢
2023-04-24 18:37:02
玲老师：回复111您好 应该按发票上税额的60%抵扣。
2023-04-24 18:48:06
111：回复玲老师 如果1200万，客户分3张发票，一张200，一张100，一张200，每一张都只能根据60%抵扣？
2023-04-24 19:07:45
玲老师：回复111您好 是的应该按发票上税额的60%抵扣。
2023-04-24 19:32:09
111：回复玲老师 如果全部抵扣了又没有做转出处理会怎么样呢？
2023-04-24 19:58:54
玲老师：回复111借 应交税费-待抵扣进项税额 贷应交税费-应交增值税进项税额
2023-04-24 20:27:37
111：回复玲老师 我的意思是，如果全部抵扣了，且没有做抵扣转出处理，税局查到了会怎么样？
2023-04-24 20:46:07
玲老师：回复111你好 会让做进项转出处理。
2023-04-24 20:57:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 会笑的～陈健 发表的提问：
目前，取得的不动产或在建工程的进项税，不需要分期抵扣是吗？从什么时候开始执行的？
你好，不需要分期抵扣的 一次性抵扣是从2019年4.1日起执行的
260楼
2023-04-25 17:06:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 宋 发表的提问：
不动产租赁 核定征收后，进项税 是否可以抵扣
你好，不可以的哦，但是租出方开出的专票收票方可以抵
261楼
2023-04-25 17:15:43
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宋：回复朴老师 老师 您好 我是一般纳税人，出租方给我开具的是 增值税专用发票，此不动产我公司也是要出租，现在没有办理核实征收，如果开发票税率是9%（进项税可以抵扣的），办理核定征收 税率是5%，进项税还能抵扣吗？谢谢
2023-04-25 17:31:45
朴老师：回复宋只要是专票你就可以用来抵扣
2023-04-25 17:42:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 悲凉的小熊猫 发表的提问：
一般纳税人购入不动产进项税不是分二年抵扣吗
不需要，这个2019.4.1号开始就不需要分2年了，
262楼
2023-04-25 17:32:21
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ ℃ 发表的提问：
进项税额大 ，抵扣不完，抵扣的那部分和还没有未抵扣的那部分分别怎么做会计分录呢
同学 你好， 本月有进项税未抵扣完怎么做会计分录， 本月进项税额大于销项税额结转，差额应交税费-未交增值税借方体现。 借：应交税费-应交增值税-销项税额， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额， 借：应交税费-未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
263楼
2023-04-25 17:59:59
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℃：回复星河老师 那这一部分的知识在书上那个地方呢 我想再回去看看
2023-04-25 18:20:29
星河老师：回复℃同学 这个是在初级的经济法里面的增值税里面，建议同学要把增值税那个章节重新复习一遍 然后再来看这些分录。
2023-04-25 18:38:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
264楼
2023-04-26 16:51:09
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2023-04-26 17:13:59
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2023-04-26 17:37:27
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2023-04-26 17:53:34
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2023-04-26 18:10:09
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2023-04-26 18:22:41
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2023-04-26 18:46:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的路灯 发表的提问：
留抵税额如何做会计分录，销项小于进项，即产生留抵税额。如何会计分录
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
265楼
2023-04-26 17:12:25
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 瘦瘦的仙人掌 发表的提问：
不动产进项税抵扣好像跟自建不动产领用工程物资不能抵扣进项税矛盾啊，这两者有关系吗
你好！ 不矛盾的
266楼
2023-04-26 17:37:46
全部回复
蒋飞老师：回复瘦瘦的仙人掌工程物资进项也是分两年抵扣的（60%，40%）
2023-04-26 18:01:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
成本法计算允许抵扣农产品进项税额的会计分录如何做？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
267楼
2023-04-26 17:56:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ meimei 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计分录怎么做
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定： 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
268楼
2023-05-03 18:53:01
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meimei：回复朴老师 我是问在取得的时候怎么做
2023-05-03 19:15:59
朴老师：回复meimei认证还是不认证的
2023-05-03 19:32:44
朴老师：回复meimei加计抵减的分录就是借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
2023-05-03 19:51:38
meimei：回复朴老师 不认证的
2023-05-03 20:02:02
朴老师：回复meimei借库存/费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税
2023-05-03 20:31:22
meimei：回复朴老师 是费用的，像机票，火车票等的
2023-05-03 20:54:41
朴老师：回复meimei借ＸＸ费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税贷银行/现金
2023-05-03 21:12:00
meimei：回复朴老师 老师，你好我想问一下我是今年年初接的账，前面的会计把应交税金科目的借方余额计入其他流动资产里了，这样做合适吗？
2023-05-03 21:27:45
meimei：回复朴老师 这个借方余额是以前年度的补缴税款
2023-05-03 21:39:04
朴老师：回复meimei合适的，可以这样做的
2023-05-03 21:58:45
meimei：回复朴老师 老师，那我可以冲减未分配利润吗？
2023-05-03 22:13:53
朴老师：回复meimei这个不能随便冲减的
2023-05-03 22:25:14
meimei：回复朴老师 老师，你好，年初有留底的进项税和加计抵减额，我一月申报增值税时就减去了，交完税的凭证我应该怎么去做呀？年底进项大于销项没有税款
2023-05-03 22:37:07
朴老师：回复meimei你好，新问题请重新提问哦
2023-05-03 23:05:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 简凉的秋 发表的提问：
老师，您好！这个表是填购买不动产，无形资产，服务时，抵扣进项票，还是卖不动产，无形资产，服务时填的表啊？
这个是卖的时候填写的
269楼
2023-05-03 19:06:40
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
销项税和进项税相抵扣，会计分录怎么做呀？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
270楼
2023-05-03 19:30:00
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